Калькулятор налога на прибыль: что это и как им пользоваться

Последнее обновление:  15 сентября 2022

Калькулятор налога на прибыль — это онлайн-сервис, который поможет организациям правильно рассчитать сумму к уплате. Благодаря его возможностям, программой удобно пользоваться всем плательщикам, независимо от применяемой ставки. А бонусом станет расчет НДС.

Кто платит в бюджет с прибыли

Прежде чем объяснять, как использовать калькулятор расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль в 2022 году, напомним, для кого обязателен этот платеж, — для российских и иностранных организаций, получающих доходы в РФ или в виде дивидендов от участия в отечественных компаниях либо по их акциям.

Если организация пользуется одним из льготных режимов налогообложения (УСН, ЕСХН), она не относится к плательщикам налога на прибыль, для нее действуют отдельные правила налогообложения доходов.

Еще пара исключений — участники «Сколково» и организации, которые работают в игорной сфере и уплачивают налог на игорный бизнес.

ВАЖНО!
По закону, самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить ее обязаны организации, если имелся налогооблагаемый доход. Если его нет, никаких обязанностей по его уплате тоже нет.

Ставка

Для большинства организаций, которые отдают государству часть прибыли, утверждена стандартная ставка в 20%. Но при наличии льгот расчет налогов ООО производится из меньшей ставки. К примеру, от налогообложения освобождены некоторые образовательные, медицинские организации и учреждения культуры. Ставка 3% установлена НК РФ для ИТ-компаний, а 13% платят российские организации с доходов в виде дивидендов. Есть и другие нюансы.

Как рассчитать сумму к уплате на калькуляторе

Если бы вы считали вручную, то воспользовались бы примитивной формулой:

Сумма к уплате = налоговая база × ставку,

где налоговая база — это разница между доходами и расходами.

Поскольку все подробности определения и учета доходов и расходов описать в одной статье сложно, предположим, что бухгалтер определил сумму дохода в 2 млн руб. Расходы на производство составили 250 000 руб. и еще столько же компания потратила на закупку сырья. Налогооблагаемая база в таком случае составит:

2 000 000 – 250 000 – 250 000 = 1 500 000 (руб.).

Ставка стандартная — 20%. Используя формулу, получаем:

1 500 000 × 20% = 300 000 (руб.).

Но учтите, мы пользовались примитивной формулой, где не заложен НДС. Если произвести расчет налога на прибыль на онлайн-калькуляторе, используя те же исходные данные, то сумма получится иная.

Подробная инструкция, как пользоваться онлайн-калькулятором и получать корректные показатели.

Шаг 1

Вводим ставку. По умолчанию это 20%, но есть возможность ввести ту цифру, которая нужна.

Шаг 2

Следующий момент самый ответственный: калькулятор определяет налогооблагаемую базу. Тут важно указывать не только суммы, но и внимательно проверять, к чему они относятся, — к доходам или к расходам.

В нашем примере доход составляет 2 млн руб. А расходы — два раза по 250 000 руб. Так и записываем, чтобы не ошибиться.

Чтобы добавить строку, нажимайте на кнопку «Добавить сумму». Если хотите убрать строку, жмите на зеленый крестик перед ней.

Шаг 3

Поскольку обычно организации платят НДС, наш пример расчета налога на прибыль от продажи на калькуляторе учтет сразу и этот платеж. Для этого в соответствующих полях вписываем ставку этого налога. В большинстве случаев, и по умолчанию в онлайн-калькуляторе, это 20%. Но если применяется пониженная ставка, укажите ее.

Шаг 4

Когда все данные записаны, жмем кнопку «Рассчитать», и калькулятор расчета НДС и налога на прибыль выдаст результаты.

Как видите, сумма, рассчитанная вручную, больше той, что показал онлайн-калькулятор. Но такая разница, повторим, объясняется учетом при расчетах НДС, подлежащего уплате.

ВАЖНО!
Если вам необходим расчет авансовых платежей по налогу на прибыль на онлайн-калькуляторе, то вводите данные только за определенный отчетный период.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что такое занижение налоговой базы по налогу на прибыль. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда надо заплатить

Налоговый период — календарный год, но подает отчеты и уплачивает авансовые платежи каждая организация по-своему. Если ее доход не превышает 15 млн руб. за предыдущие 4 квартала, то отчитываться и перечислять деньги в бюджет ей разрешено ежеквартально. В остальных случаях сдавать декларации и уплачивать авансовые отчеты следует ежемесячно.

ВАЖНО!
Организация вправе подать заявление в ИФНС о том, что намерена перейти на ежемесячную уплату авансов, исходя из фактической прибыли. В этом случае и отчитываться ей придется 12 раз за год.
Комментарии