Онлайн-калькулятор НДФЛ

Часто пользуетесь калькулятором? Добавьте в избранное, чтобы не потерять! Нажмите Ctrl+D

Что такое НДФЛ

Самым распространенным видом налога является подоходный, его уплачивают все граждане, которые получают заработную плату, выплаты по договорам ГПХ. В список доходов входят плата за сдачу имущества (например, недвижимости), дивиденды, гонорары и т. д. С большинства этих выплат в казну государства перечисляется налог на доходы физических лиц, или НДФЛ (гл. 23 НК РФ). Его удерживают организации и предприниматели, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет онлайн-калькулятор расчета НДФЛ 2025 года на clubtk.ru.

Какие доходы не облагаются НДФЛ

Перечень таких выплат строго регламентирован налоговым законодательством (ст. 215, 217, 217.1 НК РФ). Основные:

• пенсии, стипендии и государственные пособия (кроме пособия по безработице);
• выплаты из маткапитала и алименты;
• доходы, полученные в порядке наследования или дарения от близких родственников.

Ставки НДФЛ на онлайн-калькуляторе

Ставки установлены Налоговым кодексом в зависимости от категории физлица и вида получаемого им дохода (ст. 224 НК РФ):

1. Базовый размер ставки налога на доходы физлиц для резидентов и нерезидентов РФ — 13 %. По ней налогом облагается заработная плата граждан, доход от продажи имущества, дивиденды и т. д. (п. 1 ст. 224 НК РФ) в пределах 2,4 млн руб. в год. Предусмотрены более высокие ставки.
2. Ставка 15 % применяется, когда доходы физлица будут в пределах от 2,4 до 5 млн рублей в год (п. 1 ст. 224 НК РФ).
3. Ставка в размере 18 % предусмотрена в отношении доходов в размере от 5 до 20 млн руб.
4. 20-процентная ставка налога на доход физического лица используется для налогообложения доходов на сумму от 20 до 50 млн руб.
5. Последняя в прогрессивной шкале ставка НДФД равна 22 %. Ее применяют, если доходы физлица превышают 50 млн руб.

Помимо этого, предусмотрен отдельный порядок налогообложения особых доходов. Так, ставка налога на доход физического лица используется для налогообложения дивидендов и процентов по вкладам, полученных нерезидентами РФ, равна 15 %.

Самая высокая налоговая ставка — 35 % — применяется в отношении выигрышей в рекламных акциях, играх и конкурсах, если их размер превышает 4000 руб., и некоторых других случаях.

Самая маленькая ставка — 9 % — применяется при расчете НДФЛ по доходам резидентов РФ по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходам учредителей доверительного управления ипотечного покрытия по сертификатам участия, выданным до 01.01.2007.

НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по НДФЛ и перечень льгот. Уменьшить сумму налога к уплате разрешено:

• родителям (опекунам, попечителям) несовершеннолетних детей (стандартный вычет по статье 218 НК РФ);
• налогоплательщикам, которые оплачивали лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению и другие социально значимые цели (социальный вычет по статье 219 НК РФ). Кстати, с 01.01.2025 вводится еще одна разновидность социального вычета — за сдачу норм ГТО и прохождение диспансеризации;
• физлицам, которые открывают инвестиционные счета или получают деньги от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (инвестиционный вычет по ст. 219.1 НК РФ);
• гражданам при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества (имущественный вычет по статье 220 НК РФ).

Еще существуют профессиональные вычеты.

Кто рассчитывает и уплачивает НДФЛ за работников

Чаще всего рассчитывать сумму налога, которую необходимо удержать с выплат в пользу налогоплательщика и перечислить в бюджет, приходится работодателям. Организации и ИП выполняют роль налоговых агентов по НДФЛ в отношении всех лиц, которым осуществляют выплаты. Предприятия, в свою очередь, обязаны сдавать расчеты 6-НДФЛ на работников. Бухгалтеру легко посчитать НДФЛ 13 % на калькуляторе онлайн и применить все положенные налогоплательщику вычеты.

В каких случаях надо самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ

Налогоплательщикам — физическим лицам тоже пригодится навык самостоятельного расчета НДФЛ, чтобы узнать, сколько необходимо выплатить государству. Это касается случаев, если получены:

• деньги от продажи недвижимости или автомобиля (при определенных условиях);
• доходы возникли от сдачи в аренду имущества иному физлицу или иностранной организации без обособленного подразделения в РФ.

В этих ситуациях налогоплательщикам необходимо заполнить и не позже 30 апреля года, следующего за годом получения доходов, сдать декларацию 3-НДФЛ с указанием полученных сумм и исчисленного налога.

Какие установлены сроки уплаты НДФЛ

Если говорить о самостоятельной уплате НДФЛ физлицом, то заплатить налог ему необходимо не позже 15 июля года, следующего за годом получения доходов.

Что касается налоговых агентов (работодателей), то они удерживают налог в день фактической выплаты денежных средств физлицу (п. 4 ст. 226 НК РФ). Но сроки уплаты зависят от того, в какой конкретно день работник получил премию или зарплату п. 6 ст. 226 НК РФ):

• если налог исчислен и удержан с 1 по 22-е число текущего месяца, то заплатить следует не позже 28-го числа текущего месяца;
• если НДФЛ исчислен и удержан за период с 23-го числа по последнее число текущего месяца, то перечислить его в бюджет надо не позднее 5-го числа следующего месяца;
• если налог исчислен и удержан с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня текущего года.

Как работает онлайн-калькулятор НДФЛ

Калькулятор позволяет работать с любой суммой (доход до вычета налога, после или самого налога). В итоге вы получите все три суммы: ту, что уже знаете, и недостающие две.

Шаг 1

Первоначально необходимо выбрать налоговую ставку. Наиболее популярная ставка налога с доходов в виде зарплаты или премии 13 %, поскольку мало у кого в России годовой заработок превышает 2,4 млн рублей в год.

По умолчанию уже выбран в онлайн-калькуляторе НДФЛ 13 процентов.

Шаг 2

Укажите, с какой суммой будете работать.

Шаг 3

Введите саму сумму.

Шаг 4

Нажмите на кнопку «Рассчитать». Результаты появятся ниже.

Пример расчета налога

Рассмотрим пример расчета, который выполнил онлайн-калькулятор НДФЛ бесплатно для начисленного сотруднику предприятия оклада размером 20 000 руб. за месяц труда. У рабочего есть один ребенок пяти лет.

В приведенном примере применен стандартный вычет на одного ребенка. С 01.01.2025 в ст. 218 НК РФ предусмотрен стандартный налоговый вычет в размере:

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 2800 рублей — на второго;
• по 6000 рублей — на третьего и последующих детей;
• 12 000 рублей — на ребенка, являющегося инвалидом.

Значит, нашему сотруднику положен вычет в размере 1400 руб. Действующий онлайн-калькулятор подоходного налога не умеет уменьшать налогооблагаемую сумму автоматически, посчитаем ее в ручном режиме:

20 000 — 1400 × 1 = 18 600 руб.

В специальном поле указываем расчетный доход налогоплательщика, для того чтобы подсчитать удержание с него. Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.

В нашем случае с работника удерживаем 2418 руб. В следующем поле онлайн-калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога. Эту сумму — 16 182 рубля — сотруднику следует выдать на руки.

На примере видно, как удобен и прост онлайн-калькулятор в использовании. С его помощью вы можете рассчитать НДФЛ с любых выплат сотрудникам или полученных налогоплательщиком денег.