Онлайн-калькулятор НДФЛ

Последнее обновление:  15 сентября 2022

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2022-го — это сервис, позволяющий рассчитать размер подоходного налога, который платится с зарплаты или других источников дохода. В 2022 году действует ставка 13 % и повышенная 15 % для лимита свыше 5 млн рублей в год.

Ставка НДФЛ:
Я знаю сумму:

Что такое НДФЛ

Самым распространенным видом налога является подоходный, его уплачивают все граждане, которые получают заработную плату, пенсию, стипендию. В список доходов входят различные пособия, плата за сдачу имущества (например, недвижимости), дивиденды, гонорары и т. д. С большинства этих выплат в казну государства перечисляется налог на доходы физических лиц, или кратко — НДФЛ (гл. 23 НК РФ). Его удерживают организации и предприниматели, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет онлайн-калькулятор расчёта НДФЛ 2022 года на clubtk.ru.

Ставки НДФЛ на онлайн-калькуляторе

Ставки установлены Налоговым кодексом в зависимости от категории физлица и вида получаемого им дохода (ст. 224 НК РФ):

  1. Базовый размер ставки налога на доходы физлиц для резидентов РФ — 13 %. По ней налогом облагается заработная плата граждан, доход от продажи имущества, дивиденды и т. д. (п. 1 ст. 224 НК РФ). Предусмотрены более высокие ставки.
  2. Ставка 15 % применяется, когда доходы физлица, облагаемые по ставке 13 % и уменьшенные на вычеты (зарплата, матпомощь, вознаграждение по ГПД и др., выплачиваемые работникам), превысят 5 млн рублей в год (п. 1, 3.1 ст. 224 НК РФ).
  3. Ставка в размере 15 % предусмотрена в отношении дивидендов, полученных нерезидентами РФ от российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
  4. 30-процентная ставка налога на доход физического лица используется для налогообложения нерезидентов РФ. По налоговому законодательству под исключение подпадут только те доходы, которые являются: дивидендами, полученными от российских организаций (НДФЛ 15 %); доходами высококвалифицированного специалиста (согласно ФЗ № 115-ФЗ от 25.07.2002, НДФЛ 13 %). Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда сотрудник длительное время находится в командировке. Находясь на территории РФ менее 183 календарных дней в году, он теряет статус резидента РФ, а значит, вынужден уплатить НДФЛ по ставке 30 % (п. 2 ст. 207 Налогового кодекса).
  5. Самая высокая налоговая ставка — 35 % применяется в отношении выигрышей в рекламных акциях, играх и конкурсах, если их размер превышает 4000 руб. Налог по этой ставке взыскан с доходов, полученных в виде процентов по банковским вкладам при ставке, превышающей ставку рефинансирования ЦБ РФ + 5 % для рублевых вкладов и + 9 % — для валютных.
  6. Ставка 9 % применяется при расчете НДФЛ по доходам резидентов РФ по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходам учредителей доверительного управления ипотечного покрытия по сертификатам участия, выданным до 01.01.2007.

НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по НДФЛ и перечень льгот. Уменьшить его разрешено:

  • родителям несовершеннолетних детей (стандартный вычет по статье 218 НК РФ);
  • налогоплательщикам, которые оплачивали лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению и другие социально значимые цели (социальный вычет по статье 219 НК РФ);
  • физлицам, которые открывают инвестиционные счета или получают деньги от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (инвестиционный вычет по ст. 219.1 НК РФ);
  • гражданам при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества (имущественный вычет по статье 220 НК РФ).

Еще существуют профессиональные вычеты и на занятие спортом, введенные с 01.08.2021.

ВАЖНО!
Обратите внимание, что расчет НДФЛ в 2022 году на калькуляторе онлайн с учетом вычетов и льгот возможен только в том случае, если пользователь точно знает о своих правах на уменьшение налога. Определять право на льготы и возмещения калькулятор не умеет.

Кто их считает

Чаще всего рассчитывать сумму налога, которую необходимо удержать с выплат в пользу налогоплательщика и перечислить в местный бюджет, приходится работодателям. Организации и ИП выполняют роль налоговых агентов по НДФЛ в отношении всех лиц, которым осуществляют выплаты. Предприятия, в свою очередь, обязаны сдавать расчеты 6-НДФЛ на работников. Бухгалтеру легко посчитать НДФЛ 13 % на калькуляторе онлайн и применить все положенные налогоплательщику вычеты.

Но и налогоплательщикам пригодится навык самостоятельного расчета НДФЛ, для того чтобы узнать, сколько необходимо выплатить государству в случае получения денег от продажи недвижимости или автомобиля. В этой ситуации налогоплательщикам необходимо заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ с указанием сумм полученного дохода и исчисленного налога.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, что нужно знать об НДФЛ налоговому агенту. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как работает онлайн-калькулятор НДФЛ

Калькулятор позволяет работать с любой суммой (доход до вычета налога, после или самого налога). В итоге вы получите все три суммы: ту, что уже знаете и недостающие две.

Шаг 1. Первоначально необходимо выбрать налоговую ставку. Выбор зависит от того, является налогоплательщик резидентом или нет. Резидентство зависит от того, сколько времени гражданин (независимо от национальности и гражданства) проживает на территории РФ. Например, если он в течение 12 месяцев проживает в России 183 дня и более, то ставка налога для него 13 %, при условии что заработок не превышает 5 млн рублей в год.

По умолчанию уже выбран в онлайн-калькуляторе НДФЛ 13 процентов.

Шаг 2. Укажите, с какой суммой будете работать.

Шаг 3. Введите саму сумму.

Шаг 4. Нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты появятся ниже.

Пример расчета налога

Рассмотрим пример расчета, который выполнил онлайн-калькулятор НДФЛ бесплатно для начисленного сотруднику предприятия оклада размером 20 000 руб. за месяц труда. У рабочего есть один ребенок пяти лет.

В приведенном примере применен стандартный вычет на одного ребенка. Согласно ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет полагается в размере:

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и следующих детей;
  • 12 000 рублей — на ребенка, являющегося инвалидом.

Значит, нашему сотруднику положен вычет в размере 1400 руб. Действующий онлайн-калькулятор подоходного налога не умеет уменьшать налогооблагаемую сумму автоматически, посчитаем ее в ручном режиме:

20 000 — 1400 × 1 = 18 600 руб.

В специальном поле указываем расчетный доход налогоплательщика, для того чтобы подсчитать удержание с него. Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.

В нашем случае с работника удерживаем 2418 руб. В следующем поле онлайн-калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога. Эту сумму — 16 182 рубля сотруднику следует выдать на руки.

На примере видно, как удобен и прост онлайн-калькулятор в использовании. С его помощью вы можете рассчитать НДФЛ с любых выплат сотрудникам или полученных налогоплательщиком денег.

Комментарии