Калькулятор расчета страховых взносов ИП

Какие взносы и в каком размере платит ИП

Вопросы, связанные с уплатой страховых отчислений ИП, регулируются статьей 430 Налогового кодекса. Размер перечисляемых в фонды платежей не зависит от применяемой системы налогообложения.

Ежегодно подлежат перечислению:

• фиксированные платежи на ОПС и ОМС;
• отчисления с суммы дохода свыше 300 000 рублей.

Фиксированные платежи состоят из отчислений на обязательное пенсионное и медицинское страхование. С 2023 года расчет фиксированных взносов ИП упростили: ОПС и ОМС платят одной суммой в составе единого налогового платежа. В 2023 году величина страховых платежей составляет 45 842 рубля.

Если суммарная выручка предпринимателя за отчетный год по всем видам деятельности превысила порог в 300 000 рублей, то 1 % с суммы превышения необходимо перечислить на ОПС. Размер такого отчисления не более 257 061 рубля! А максимальная сумма всех страхвзносов ИП в 2023 г. не превышает 302 903 рубля (ст. 430 НК РФ).

Чтобы не ошибиться в выплате, воспользуйтесь калькулятором расчета 1 % для ИП на патенте с работниками в 2023 году: сервис поможет рассчитать правильный платеж и не нарушить лимиты.

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Чтобы воспользоваться калькулятором пенсионных отчислений ИП, необходимо заполнить поля формы:

• отчетный период;
• начало и конец периода деятельности в качестве ИП;
• выручку больше 300 000 рублей.

Сервис поможет сделать расчет страховых взносов на онлайн-калькуляторе как для фиксированных платежей, так и для отчислений с превышенного лимита. После всех расчетов появится таблица с указанием действующих КБК и сумм к перечислению по ним.

Вот инструкция по использованию калькулятора страховых взносов в 2023 году на примерах.

Пример 1

Как сделать расчет, если предприниматель работал весь период и его доход превысил установленный лимит.

После нажатия на кнопку «Рассчитать» появится таблица с готовыми данными для платежных поручений.

Пример 2

Покажем, как рассчитать взносы ИП за неполный год на калькуляторе в режиме онлайн. Допустим, предприниматель зарегистрировался 10 марта и за 2023 год получил выручку 375 000 рублей.

В результате калькулятор выдаст следующие данные по страховым взносам:

Фиксированные платежи на ОПС и ОМС для предпринимателя в 2023 году ниже установленных в НК РФ, так как деятельность велась менее 12 календарных месяцев.

Пример 3

ИП прекратил деятельность в середине отчетного периода. Предположим, что предприниматель снялся с учета 01.06.2023. За пять месяцев работы он получил доход 290 000 рублей.

Результат, который показал калькулятор расчета страхвзносов, поможет ИП не ошибиться в сумме платежа при закрытии. А выплатить ее следует в течение 15 дней с момента снятия с учета.

Платежи на ОПС и ОМС невелики, так как предприниматель прекратил деятельность в середине года. Дополнительные отчисления в СФР делать не нужно, т. к. полученная выручка не превысила лимит.

Как определить полученный доход

Выручка определяется по всем видам деятельности, которые ведет плательщик.

В зависимости от системы налогообложения доход определяется следующим образом:

• ОСНО — выручка от реализации за вычетом НДС;
• УСН — величина поступлений, отраженных в КУДиР;
• ЕСХН — сумма поступлений от реализации и показателя внереализационного дохода;
• патент — имеют место два показателя: реально полученная выручка (сумма отражена в КУДиР) и ПВД, рассчитанный по статье 346.51 НК.

Если ИП совмещает несколько режимов, то полученная выручка суммируется.

Куда и в какие сроки надо уплатить страховые взносы

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые отчисления в налоговую инспекцию по месту регистрации. Фиксированный платеж необходимо перечислить в срок до 31 декабря текущего года. Начисления с поступлений, суммарно превышающих 300 000 рублей, перечисляются в ФНС до 1 июля следующего года. Если предприниматель прекратил свою деятельность в середине календарного года, то на уплату взносов отводится 15 дней.

Ответственность за неуплату

За несвоевременную уплату страховых отчислений предусмотрен штраф в размере 20 % от исчисленной величины и пени за каждый день просрочки.