Документы для вычета за лечение родителей

Дадут ли вычет за лечение родителей

Для налогоплательщиков предусмотрен ряд возмещений от ИФНС. Среди них — социальные налоговые вычеты. В ст. 219 НК РФ разъясняется, можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей, — да, плательщик вправе компенсировать деньги, если он потратил их на лечение своих матери и отца. Если вы заплатили за лечение родителей супруга, то средства не вернут.

По закону, официально трудоустроенные и получающие доход налогоплательщики вправе оформить возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров или работающих родных — их статус не имеет значения. Даже если родители оформлены как ИП или самозанятые, это не помешает получить вычет за их лечение.

ФНС возместит такие затраты:

1. Прием врача в частной клинике (не по ОМС), платные анализы и обследования, процедуры.
2. Покупка лекарственных препаратов по назначению врача.
3. Зубные процедуры: положен как вычет за лечение зубов родителей, так и за протезирование.
4. Дорогостоящее лечение. НДФЛ на дорогую терапию компенсируют в полном объеме.
5. Взносы по договорам добровольного медицинского страхования.

Налогоплательщикам доступны два способа возмещения — налоговый вычет, то есть уменьшение налогооблагаемой базы доходов по затратам текущего года, или денежная компенсация от ИФНС за расходы прошлых периодов.

Сумма вычета

По правилам, налоговый вычет на родителей-пенсионеров строго ограничен. Лимит составляет 120 000 рублей в год. Это означает, что ИФНС компенсирует НДФЛ по расходам, которые суммарно не превышают 120 000 рублей. А максимальная сумма к возврату подоходного налога составит 120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Как получить вычет

У налогоплательщика есть два варианта, как получить налоговый вычет за лечение родителей в 2021 году:

1. Обратиться к работодателю и компенсировать расходы текущего года. Перед обращением необходимо получить уведомление о праве на возмещение от ИФНС — подать заявку в территориальном ведомстве или через личный кабинет налогоплательщика. После подтверждения правовых оснований работодатель уменьшает налогооблагаемый доход, то есть не удерживает НДФЛ в течение определенного периода.
2. Подать заявление в территориальную ИФНС и возместить затраты за предыдущие периоды. Заявление подают за периоды не позднее трех лет, то есть в 2021 разрешено компенсировать затраты 2018, 2019 и 2020 годов. Для оформления возврата необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за родителей, но не раньше года, следующего за годом расходов. Декларацию заполняют в специальном сервисе ФНС или личном кабинете плательщика и отправляют в ведомство. Затем следует камеральная проверка: она идет три месяца. Деньги перечислят в течение месяца после завершения проверки.

Пошаговая инструкция, как получить социальный налоговый вычет за родителей в 2021 году:

Шаг 1. Оформить справку об оплате медицинских услуг. В справке от медучреждения проставляется специальный код: «1» — для обычного, а «2» — для дорогостоящего лечения.

Шаг 2. Скопировать документы о родстве и бумаги, подтверждающие расходы на медицинские услуги.

Шаг 3. Если планируете возместить НДФЛ в текущем году, подайте заявление на подтверждение права компенсации в ИФНС. Получите уведомление и передайте его работодателю.

Шаг 4. Если хотите получить денежную компенсацию, дождитесь следующего года и заполните декларацию 3-НДФЛ. Направьте ее вместе с сопроводительными документами в территориальную инспекцию.

Шаг 5. Получить вычет. Деньги от ФНС придут на указанный в декларации (в разделе с заявлением) расчетный счет после успешного окончания камеральной проверки.

Какие документы предоставить

Чтобы оформить возврат подоходного налога за лечение родителей-пенсионеров, необходимо собрать сопроводительные документы. Перечень отличается от того, где и когда налогоплательщик планирует получать компенсацию.

Для территориальной инспекции понадобятся платежные документы и декларация 3-НДФЛ. Все платежные регистры и справки необходимо оформить на имя налогоплательщика, а не родственника, за которого платят. Вот какие документы для налогового вычета за лечение родителей следует предоставить в ИФНС:

• паспорт плательщика;
• свидетельство о рождении налогоплательщика — для подтверждения родства;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ);
• договор на оказание медицинских услуг и все дополнительные соглашения к нему;
• копия лицензии медицинской организации;
• справка об оплате услуг с проставленным кодом 1 или 2, чеки, квитанции и другие платежные регистры;
• рецепты на лекарства, выписки о назначении медикаментов;
• договор ДМС (при необходимости).

Если подаете электронный запрос, то отсканируйте оригиналы документов и отправьте их вместе с декларацией. При личном обращении следует откопировать бумаги и предоставить инспектору и оригиналы, и заверенные копии. Специалист проверит оригиналы и вернет их налогоплательщику.

Если планируется компенсация у работодателя, то сначала необходимо оформить уведомление. Чтобы его получить, следует подать в налоговую заявку и платежно-расчетные документы — договоры, чеки, квитанции. Не забудьте и про справку от медицинской организации.

Как только уведомление готово, обратитесь к работодателю. Подайте заявление в свободной форме и приложите копии расчетных документов. Компенсировать НДФЛ начнут со следующего месяца.