Реквизиты для заполнения платежного поручения
Платежные реквизиты — это информация о плательщике и получателе, сумме и назначении перечисления денежных средств. Кроме того, в платежном поручении показывают:
- БИК и название банка;
- банковские счета;
- КБК и другие коды при расчетах с бюджетом.
Правовые основы безналичных денежных расчетов в РФ
Порядок безналичных денежных расчетов устанавливается Центральным банком РФ. Оплата по реквизитам — это заполнение сведений о плательщике и получателе денег, отправляемых безналичным путем. Положение ЦБ РФ о правилах осуществления перевода денежных средств № 762-П от 29.06.2021 предусматривает следующие формы расчетов через банковские счета:
- платежными поручениями;
- по аккредитиву;
- инкассовыми поручениями;
- чеками;
- переводом по требованию получателя средств;
- в форме перевода электронных денежных средств.
Платежное поручение — наиболее часто используемая форма для перевода денежных средств при безналичных расчетах. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по его распоряжению перевести денежные средства указанному в документе лицу-получателю.
Платежное поручение составляется и принимается к исполнению как на бумаге, так и в электронном виде. Если документ составляется в бумажном виде, то плательщик обязан предоставить в банк четыре экземпляра: один остается в банке, один возвращается клиенту, а два других передаются в банк получателя. В настоящее время практически все взаиморасчеты по платежным поручениям осуществляются в электронной форме через электронные системы банков (интернет-банк, клиент-банк). Платежное поручение разрешается предъявить в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.
А вот особых требований или формы заполнения реквизитов банковской карты нет: если вам требуется произвести оплату с банковской карты, запросите у получателя все основные платежные сведения. К таким данным относят наименование контрагента, его ИНН и КПП, название, БИК банка и банковские счета.
Форма и правила расчетов по платежным поручениям
Форма платежного поручения утверждена Банком России в Положении № 762-П от 29.06.2021. Она является унифицированной, то есть применяется всеми лицами исключительно в этом виде, изменения вносить не разрешается.
Форма платежного поручения (бланк)
Задаваясь вопросом, что такое реквизиты для оплаты, обратимся к бланку. Под этим термином понимают сведения о лице, которое или в адрес которого производится перевод денежных средств. К ним относятся:
- наименование организации;
- ИНН;
- номер расчетного счета;
- наименование обслуживающего банка;
- корреспондентский счет;
- БИК.
Один из обязательных реквизитов — ИНН банка для заполнения ПП на оплату контрагентам. Отсутствие любого из обязательных реквизитов платежного поручения приведет к проблемам с переводом денег в адрес получателя. Оплата поставщикам за товары и услуги, как правило, производится на основании счета на оплату. Очень важно, чтобы сведения в счете были полными и не содержали ошибок.
Как заполняются реквизиты платежки
Каждый реквизит платежки (соответствующее поле) имеет собственный код.
В таблице — правила, как заполнить реквизиты платежей по коду поля платежки (приложение № 1 к Положению № 762-П).
| Номер реквизита | Наименование реквизита | Указываемое значение |
|---|---|---|
| 3 | № | Номер платежного поручения: указывается цифрами. Нумерация, как правило, сквозная, последовательная в течение года. |
| 4 | Дата | Указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ. Например: 10.01.2024. |
| 5 | Вид платежа | В соответствии с правилами кредитного учреждения. Может иметь значения: срочно, телеграфом, почтой, электронно. |
| 6 | Сумма прописью | Указывается с заглавной буквы. Сумма рублей указывается полностью прописью, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» указываются в соответствующем падеже и не сокращаются. Например: Одна тысяча пятьсот рублей 50 копеек. |
| 7 | Сумма | Сумма платежа указывается цифрами. Рубли и копейки разделяются символом «-»: 1500-50. |
| 8 | Плательщик |
Указывается:
|
| 60 | ИНН | ИНН и КПП плательщика указываются в соответствии с документами о регистрации в налоговом органе. |
| 102 | КПП | |
| 9 | Номер счета плательщика | Банковские реквизиты плательщика. |
| 10 | Банк плательщика | |
| 11 | БИК | |
| 12 | Корреспондентский счет банка | |
| 13 | Номер счета получателя | Банковские реквизиты получателя. |
| 14 | Банк получателя | |
| 15 | БИК | |
| 17 | Корреспондентский счет банка | |
| 16 | Получатель |
Указывается:
|
| 18 | Вид операции | Указывается 01. |
| 21 | Очередность платежа |
Указывается цифрой в соответствии с федеральным законом (статья 855 ГК РФ). |
| 24 | Назначение платежа | Наименование товаров, работ, услуг, номер и дата договора, товарных документов, иная информация, установленная правилами организации, банка или законодательством. Например, в обязательном порядке указывается ставка и сумма НДС. |
| 44 | Подписи | Актуально при составлении платежных поручений на бумаге. Подписи идентичны указанным в карточке подписей. |
| 46 | Место печати | Актуально при составлении платежных поручений на бумаге. Оттиск соответствует тому, который указан в карточке подписей. |
Из таблицы видно, как правильно записать в приложениях реквизиты для оплаты товаров, работ, услуг (в приложениях к договору):
- Указать наименования, ИНН и КПП контрагентов — поставщика и заказчика.
- Прописать их юридические и почтовые адреса.
- Написать платежные сведения — названия, расчетные и корреспондентские счета, БИК банков.
Особенности оформления уплаты налогов и сборов
Наиболее часто вызывает проблемы заполнение реквизитов поручений по платежам в бюджет (перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей). Ошибки в таких документах приводят к неправильному отражению в карточке налогоплательщика в ИФНС.
Дополнительно к общепринятым реквизитам, описанным выше, в налоговых переводах следует дополнительно заполнить поля 101-109. Правила их заполнения устанавливаются Министерством финансов (Приказ № 107н от 12.11.2013). В таблице приведены пояснения, что такое реквизит оплаты налогового перечисления, и правила их заполнения.
| Поле | Наименование | Наиболее часто встречающиеся показатели |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика |
01 — плательщик юрлицо. 09 — индивидуальный предприниматель. 02 — налоговый агент. 08 — прочие переводы в бюджет (взносы от несчастных случаев в ФСС). |
| 102 | КПП плательщика | |
| 103 | КПП получателя | КПП органа, в адрес которого делается перечисление. |
| 104 | КБК | Код бюджетной классификации. |
| 105 | ОКТМО | По месту нахождения плательщика. |
| 106 | Основание платежа | ЗД — уплата задолженности добровольно. |
| 107 | Период платежа |
Для текущих переводов указывается в формате в зависимости от периодичности уплаты:
Для оплаты задолженности — дата требования. 0 — в иных случаях. |
| 108 | Номер документа |
Номер требования или решения по проверке. 0 — в иных случаях. |
| 109 | Дата документа |
Дата требования или решения по проверке. 0 — в иных случаях. |
Как оформлять налоговые платежки в 2024 году
Упразднены коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР»
Минфин Приказом № 199н от 14.09.2020 упразднил некоторые реквизиты ПП — коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР», которые раньше налогоплательщики указывали в поле 106 платежного поручения (основание платежа) при погашении задолженности в сфере налогов (сборов, страховых взносов). Вместо них в этом поле указывают один код «ЗД».
Данные о документах ИФНС, по которым уплачивается задолженность, налогоплательщики указывают в поле 108 (номер документа). В поле 108 отражают:
- номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) (ТР);
- номер решения о приостановлении взыскания (ПР);
- номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (АП);
- номер исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства (АР).
Новые счета Казначейства
В письме № КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020 налоговики напомнили налогоплательщикам, как заполнить реквизиты для перечисления оплаты налогов в платежных поручениях. Номер счета банка получателя средств является одним из обязательных реквизитов платежки. Его указывают в поле 15. Особенностей, как в платежку записать БИК при перечислении налогов, нет, это девятизначный уникальный код-идентификатор финансового учреждения. Уточнить полные реквизиты для перечисления налоговых платежей легко, используя сервис Определение реквизитов ФНС.
Номер банковского счета входит в состав единого казначейского счета (ЕКС) и отличается для каждого территориального органа Казначейства. Основные налоговые платежные реквизиты:
- БИК банка получателя;
- наименование банка получателя средств;
- номер счета в составе ЕКС;
- номер счета получателя (номер казначейского счета);
- номер действующего банковского счета органа Казначейства.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить поля платежного поручения на уплату страховых взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ и на травматизм в ФСС. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как заполнить очередность платежа в платежном поручении
Очередность списания денежных средств регламентируется статьей 855 Гражданского кодекса РФ. При заполнении платежных поручений очередность платежа указывается в виде соответствующего кода.
| Код | Вид перечисления |
|---|---|
| 1 | По исполнительным документам: возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, требования о взыскании алиментов. |
| 2 | По исполнительным документам: задолженность по оплате труда, выходным пособиям. |
| 3 | Заработная плата. |
| 4 | По исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных требований. |
| 5 | Все остальные платежи: перечисления поставщикам, уплата текущих налогов и сборов и др. |
Ошибки в платежных документах
Если обнаружена ошибка в платежных реквизитах, ее необходимо исправить в зависимости от ситуации. Когда неправильно заполнены реквизиты контрагента, можно:
- в письменной форме отправить уточнение реквизитов в платежном поручении в банк;
- дождаться возврата денег на ваш расчетный счет и переоформить платеж.
Если обнаружена описка или неточность в назначении платежа, то письмо об уточнении следует направить контрагенту, поскольку такая ошибка не приведет к незачислению денег на его расчетный счет, но способна привести к неправильному отражению расчетов в бухучете контрагента.
Рассмотрим, как исправить ошибки, которые обнаружены в налоговом платеже. Они бывают критичными (то есть деньги не поступят в бюджет) или некритичными (если платеж все-таки поступил в бюджет, но отразился некорректно).
| Ошибка | Решение проблемы |
|---|---|
| Критичные ошибки | |
| Неверно указан банк получателя |
|
| Неверно указан номер счета получателя | |
| Некритичные ошибки | |
| Ошибки в полях 101-109 |
|
