Сдаем расчет по страховым взносам за 2-й квартал 2025 года: образец заполнения
Расчет по страховым взносам сдают организации и ИП, которые производят выплаты в рамках трудовых отношений с работниками. Его предоставляют в ФНС в установленные сроки на актуальном бланке. В 2025 году форму РСВ обновили.
Скачать бесплатно бланк новой формы РСВ за 2 квартал 2025 года в PDF
Скачать бесплатно новую форму бланка РСВ за 2 квартал 2025 на бумажном носителе
Скачать образец заполнения новой формы РСВ за 2 квартал 2025 года
Что такое расчет по страховым взносам, и кто его сдает
РСВ — форма, обязательная для всех страхователей. В ней организации и ИП показывают начисленные страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ. Напоминаем, что эти взносы администрирует ФНС. Администратором страхвзносов на травматизм является СФР, а отчитываются по ним в составе отчета ЕФС-1.
Расчет по страховым взносам сдают:
- Страхователи, которые производят выплаты физлицам: организации, индивидуальные предприниматели и физлица, не являющиеся ИП (пп. 1 п. 1 ст. 419, п. 7 ст. 431 НК РФ).
- Главы КФХ (п. 3 ст. 432 НК РФ).
В какие сроки и куда сдают РСВ
Сдавать расчет надо до 25-го числа следующего месяца после отчетного квартала. Перечислять страхвзносы на единый налоговый счет необходимо до 28-го числа. Если последний день сдачи или перечисления ЕНП выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Сроки сдачи РСВ в 2025 году:
Отчетный период | Сроки сдачи |
---|---|
1-й квартал 2025 г. | Не позднее 25.04.2025 |
1-е полугодие 2025 г. | Не позднее 25.07.2025 |
9 месяцев 2025 г. | Не позднее 27.10.2025 |
2025 г. | Не позднее 26.01.2026 |
Отчет предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства предпринимателя. Если организация имеет обособленные подразделения, которые самостоятельно начисляют зарплату, то сдать отчет необходимо и по месту регистрации филиала, представительства или иного обособленного подразделения. Если опоздаете со сдачей отчетности на 20 рабочих дней, то последуют санкции от ИФНС (ч. 3 ст. 76 НК РФ).
Обновленный порядок заполнения расчета по страховым взносам внес коррективы в способ сдачи отчетности: подача в бумажном виде возможна, только если среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 10 человек. Все остальные компании сдают отчет в электронном виде.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить РСВ за 2025 год. Используйте эти инструкции бесплатно.
Нужно ли сдавать отчет при отсутствии наемных работников
Если организация-страхователь не осуществляла деятельность и не привлекала работников в отчетном периоде, то ей все равно надо отчитаться — представить отчет с нулевыми показателями (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). А вот если предприниматель не привлекает сотрудников для выполнения трудовых обязанностей и не выплачивает им вознаграждение за труд, то и обязанность предоставлять расчет по страховым взносам в налоговые органы отсутствует (Письмо Минфина № 03-15-05/83811 от 14.12.2017). Но если у ИП есть договоры ГПД или работники в декрете, то ему все же придется сдавать расчет.
Как заполнить РСВ
Действующие правила заполнения расчета по страховым взносам изложены в приложении № 3 к приказу № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 (в ред. Приказа ФНС № ЕД-7-11/739@ от 13.09.2024). Новый бланк заполняют с отчетности за 1-й квартал 2025 года.
Все организации и индивидуальные предприниматели включают в РСВ:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подраздел 1 к разделу 1;
- раздел 3.
Остальные подразделы и приложения к ним включаются в состав отчета по необходимости.
Например, подраздел 2 заполняют компании, уплачивающие в отчетном периоде взносы на ОПС по дополнительному тарифу, а раздел 2 заполняют только главы КФХ. А в новом подразделе 4 к разделу 1 приводят расчет страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ с выплат физлицам по п. 6.2 ст. 431 НК РФ.
Суммовые показатели в отчете заполняются нарастающим итогом с начала года. Значения отражаются в рублях и копейках:
- облагаемая база;
- начисленные страховые взносы;
- выплаченные пособия и др.
Пошаговая инструкция по заполнению РСВ в 2025 году для страхователей.
В ООО «Clubtk.ru» есть два работника: Воронов Андрей Викторович и Иванов Иван Иванович.
Шаг 1
Начинаем заполнение РСВ с титульного листа. В нем указываем наименование и реквизиты организации (ИНН, КПП, номер телефона), код ИФНС, код расчетного периода. Для отчетности за 2-й квартал указываем код «31».
Так выглядит образец расчета по страховым взносам за 2025 год — титульный лист отчета за 2-й квартал:

Шаг 2
Переходим к разделу 3. По каждому сотруднику организации заполняем раздел 3. Количество разделов 3 в РСВ равно количеству физических лиц, которым организация производила выплаты в отчетном квартале. Указываем данные сотрудника и выплаченные облагаемые и необлагаемые доходы помесячно. По каждому работнику указываются в соответствующих строках и графах персональные данные и суммы взносов, начисленные по сотруднику на пенсионное страхование за отчетный квартал.
Актуальный пример заполнения отчета по страховым взносам за 2-й квартал 2025 года в части 3 раздела выглядит так:


Шаг 3
Начинаем заполнение раздела 1 РСВ с формирования подраздела 1. В нем отражаются сведения о применяемом тарифе, базе и начисленных взносах по единому тарифу совокупно по всем сотрудникам.


Итоги по разделу 1 подводим в последнюю очередь. В нем отражаем суммы взносов, начисленные к уплате в бюджет. Отдельно указываем сведения о взносах на ОПС, ОМС и ВНиМ с выплат физлицам из п. 6.2 ст. 431 НК РФ.


В завершение подсчитываем количество страниц расчета и указываем эти данные на титульном листе.
Ответы на частые вопросы
-
Кому надо сдавать РСВ?
Абсолютно всем страхователям. Если вы нанимаете работников и исполнителей по ГПД, выплачиваете им вознаграждение и начисляете с него страховые взносы — вы страхователь. Организационно-правовая форма при этом не имеет значения, отчитываются и организации, и ИП.
-
Надо ли отчитываться, если нет работников?
Организациям — надо. Даже если в штате нет ни одного работника — у компании есть директор: его и отражают в разделе 3, даже с нулевой зарплатой. А вот ИП без работников не являются страхователями и не сдают РСВ.
-
Когда сдавать РСВ?
По итогам каждого квартала. Данные в РСВ заполняются нарастающим итогом. Сдавайте отчет не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчетным кварталом: то есть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января включительно.