Рейтинг@Mail.ru
Образец заявления на налоговый вычет 2022 | Скачать форму, бланк
рубрики

Как написать заявление на налоговый вычет

КонсультантПлюс

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета — это документ, который позволит уменьшить сумму подоходного налога. Подают его работодателю или в ИФНС.

Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

При получении оплаты труда сотрудник — резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 или 15 %, если превысил налогооблагаемую базу в 5 млн рублей. Налог на доходы разрешено уменьшить, если обратиться за предоставлением налогового вычета по установленной форме в связи с расходами:

  • стандартными — на детей и себя, при наличии таких льгот (ст. 218 НК РФ);
  • имущественными — при покупке недвижимости (ст. 220 НК РФ);
  • социальными — на лечение и образование (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональными — при получении доходов по договорам ГПХ или авторского заказа (ст. 221 НК РФ).

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

Категория

Сумма, руб.

На себя

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

3000

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

500

На детей

Первый и второй ребенок

1400

Третий и каждый последующий ребенок

3000

На ребенка-инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

или

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, составьте заявку по форме, утвержденной работодателем, а если таковой нет, то обращаются в свободной форме. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога: свидетельство о рождении, справку об инвалидности и прочее.

Вот как написать заявления при приеме на работу для вычетов НДФЛ или с нового года, для уменьшения налоговой базы:

Снижаем налоги в связи с покупкой имущества

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление. Его подают в налоговую инспекцию, и если заявку одобрят, то получают льготу через работодателя. Когда налоговики подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, сотрудник просит не удерживать только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

Напоминаем, что с 1 января 2022 года действует новая форма заявки о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Бланк утвержден приказом ФНС № ЕД-7-11/755@ от 17.08.2021.

ВАЖНО!
Физическое лицо вправе получить льготу не только через работодателя, но и через ФНС, в том числе подав декларацию, подтверждающие документы и заявление через личный кабинет налогоплательщика. Разница только в том, что налоговики вернут всю сумму сразу за прошлый год (годы), а работодатель — частями, не удерживая НДФЛ с текущих доходов.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, то по окончании года подают декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и возвращают излишне уплаченный налог.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие бывают вычеты по НДФЛ и как ими воспользоваться. Используйте эти инструкции бесплатно.

Социальные льготы на лечение и обучение

Для уменьшения налога по этому основанию необходимо обратиться в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ льготы по НДФЛ оформляют на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату допвзносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Если инспекция разрешит вернуть НДФЛ, то вам направят уведомление об этом. С документом обратитесь в бухгалтерию с вопросом, как заполнить заявление физического лица о получении налоговых вычетов на лечение или обучение, попросите показать шаблон. Если такого в организации нет, то воспользуйтесь нашим образцом заявления на социальный вычет по НДФЛ у работодателя в 2022 году:

ВАЖНО!
Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, то возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на любой налоговый вычет напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы вернуть НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, подтверждающих права на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникли права на льготу в 2022 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2023 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ и заполнять специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога оформляют по унифицированному бланку, который входит в состав 3-НДФЛ. Форма и инструкция по заполнению декларации 2022 года (которую подают по итогам 2021 г.) утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

ВАЖНО!
Вычеты, права на которые возникли у граждан с 1 января 2020 года, разрешают оформлять в ФНС в упрощенном порядке. Гражданам предлагается заполнять и подавать заявления с перечислением необходимых данных через личный кабинет налогоплательщика, а все необходимые подтверждающие документы налоговики запросят самостоятельно. Если вы укажете, что хотите получить вычет через работодателя, то соответствующее уведомление ему направят из ИФНС самостоятельно.
  • 2018-11-20 17:52:39
    Очень полезная статья
Нужна ли печать на счете на оплату

Мы привыкли, что большинство документов заверяется подписью и печатью. Но законодательство требует этого не во всех случаях. Разбираемся, ставится ли печать на счете на оплату. 

Бухгалтерия в кадрах Делопроизводство

28 Мая 2022 в 10:08

Электронный полис медицинского страхования: как получить и пользоваться

Электронный полис медицинского страхования — тот же полис, но оформленный в виде пластиковой карты с фотографией и подписью владельца. Он точно так же позволяет гражданину РФ бесплатно получать медицинскую помощь на всей территории России. Оформить ЕПОМС можно несколькими способами.

Больничные Гарантии и компенсации

26 Мая 2022 в 15:46

Приостановление деятельности ИП: что делать с сотрудниками

С кризисной ситуацией в бизнесе сталкиваются многие предприниматели. Но закрытие бизнеса не всегда оптимальное решение: трудные времена заканчиваются. Хорошей альтернативой закрытию может быть приостановка деятельности ИП, но встает вопрос, что делать в этом случае с персоналом.

Увольнение Управление персоналом

23 Мая 2022 в 17:44

Как составить доверенность на участие в торгах

Участвовать в госзакупках разрешено как лично, так и через представителя. Но обязательно учитывайте, какую доверенность на право участия в торгах требует заказчик, как она должна быть оформлена, чтобы исключить отклонение заявки.

Делопроизводство Образцы документов

18 Мая 2022 в 14:58

Как подать анонимную жалобу в трудовую инспекцию

Если нарушают трудовые права работников, то они вынуждены обратиться за защитой в Государственную инспекцию по труду. Многие желают, чтобы их фамилии не фигурировали в заявлении. Рассказываем, возможно ли это, и как правильно составить анонимную жалобу в трудовую инспекцию на незаконные действия работодателя.

Образцы документов Трудовые споры

13 Мая 2022 в 16:30

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА