Нормативная база
Скачать образец договора физлица с иностранным гражданином на оказание услуг (бланк для заполнения)
Скачать образец ГПД с иностранным гражданином на услуги (шаблон)
Скачать образец договора ГПХ с иностранным гражданином по патенту
Скачать договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2020 году без патента ЕАЭС
Скачать договор ГПХ с гражданином Армении ЕАЭС без патента
Скачать договор ГПХ с гражданином Узбекистана для работы по патенту
Скачать договор ГПХ с гражданином Таджикистана безвизовый с патентом
Заключают ли с иностранцами ДГПХ
Гражданско-правовой договор (ГПД) широко используется в хозяйственной практике. Такое соглашение с иностранным гражданином следует заключить для выполнения конкретного вида работ и услуг (в том числе разовых). Нанимателем выступает:
- юридическое лицо;
- физическое — гражданин РФ.
Соглашения на оказание услуг и подряды на практике чаще заключаются предприятиями с физлицами. Граждане нанимают иностранцев для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, — личных и домашних (уборка, присмотр за детьми, садоводство и т.п.). Регулируются все эти сделки следующими законами и нормами:
Возможность возмездного оказания услуг (подряда) и порядок оформления | гл. 37 и 39 ГК |
О правовом положении иностранных граждан | ФЗ-115 от 25.07.2002 (ред. от 24.04.2020) |
О порядке уведомления о занятых иностранных гражданах | Приказ МВД РФ №363 от 04.06.2019 |
Для использования труда иностранных граждан по ГПД потребуется разрешение на использование в хозяйственной деятельности этой категории занятых (исключение — трудовые мигранты из стран безвизового въезда (ст. 10 ФЗ-115, ст. 7 ФЗ-167, ст. 15 ФЗ-27)). В течение 3-х рабочих дней с даты заключения двусторонней сделки с иностранным гражданином (ДГПХ или трудового) нанимателю следует известить территориальный орган МВД. Уведомление направляется по специальной форме — приложение №13 к Приказу МВД России от 04.06.2019 №363. Требование распространяется на все категории иностранных граждан, в том числе иностранных специалистов. В противном случае наступает ответственность в соответствии с КоАП — статья 18.15.
Бесплатно составьте любое соглашение с помощью специального конструктора договоров от КонсультантПлюс.

Форма и содержание
Положения ГК (гл. 37 и 39) и ФЗ-115 определяют существенные условия и порядок, как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином, какие использовать документы. Существенных условий два, аналогично найму гражданина РФ (подробнее см. статью 432 ГК РФ):
- четко и подробно прописанный предмет соглашения;
- сроки — начало и конец оказания услуг или выполнения подряда.
Шаг 1. При заключении соглашения об оказании услуг (выполнения подряда) подробно укажите реквизиты заказчика и исполнителя (иностранного гражданина).
Шаг 2. Предмет сделки опишите детально, укажите количественные и качественные характеристики заказа (оказания услуги).
Шаг 3. В следующем разделе назовите сроки или временной интервал для услуг. Если услуги (подряд) выполняются иностранным гражданином этапами — даты или их временную протяженность в днях, месяцах, годах. Отдельно формулируются условия выполнения услуг (заказа), если они есть — например, пожелание по предоставлению места на территории заказчика, требования о информационном обеспечении и т.д.

Шаг 4. Размер вознаграждения иностранного гражданина и порядок расчетов за услуги (подряд) при заключении соглашения определяются сторонами — расчеты допускается проводить этапами, по факту выполнения, полным авансом.
Шаг 5. В документе разумно предусмотреть порядок сдачи, форму акта приема-передачи и урегулирования претензий по качеству.
Шаг 6. Традиционно формируются разделы о правах, обязанностях и ответственности заказчика и исполнителя услуг (подрядчика); регламенте разрешения споров; описываются основания и процедура, используемая для прекращения сотрудничества с иностранным гражданином.
Чтобы избежать переквалификации в трудовое соглашение, при заключении гражданско-правового договора с иностранным гражданином не используйте в тексте:
- слова и категории трудового права — должность, работодатель, работник, отпуск, режим труда;
- обязанность соблюдать правила трудового распорядка у заказчика;
- место оказания услуг (выполнения работ) исполнителем, если этого не требует специфика.
Место и оборудование, время занятости исполнитель (иностранный гражданин) определяет сам — они вправе не совпадать с местом заключения, указанным в тексте документа. Что еще необходимо помнить при оформлении ДГПХ с иностранцем, который работает на патенте:
- не забывайте о сроке действия документа и не заключайте ГПД на его исходе;
- место действия патента должно совпадать с местом выполнения подряда (оказания услуг).
Подпишите договор подряда или оказания услуг. Выдайте иностранному гражданину один экземпляр на руки. Подготовленный в соответствии с ГК и специальных НПА образец договора подряда с иностранным гражданином с патентом выглядит следующим образом:
ДОГОВОР ПОДРЯДА С ИНОСТРАННЫМ ГРАЖДАНИНОМ
Общество с ограниченной ответственностью «Clubtk.ru», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора Воронова Андрея Викторовича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и гражданин Украины Бондаренко Борис Борисович, паспорт серия ЕЕ №321123, выдан 8 отд. МВС г. Киев, 30.10.2006 г., патент на работу серия 77 №87654321 выдан ГУ МВД РФ г. Санкт-Петербург 01.08.2020 г., именуемый в дальнейшем «Подрядчик», с другой стороны, при совместном упоминании именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет: 1.1. Подрядчик обязуется выполнить по заданию Заказчика работу, указанную в п. 1.2. настоящего соглашения, и сдать ее результат Заказчику, а Заказчик обязуется принять результат и оплатить его. 1.2. Подрядчик обязуется выполнить следующую работу в объемах, указанных в разделе 2 настоящего соглашения. 1.2.1. Виды: Укладка труб RAUTITAN горячего и холодного водоснабжения в нежилом помещении по адресу: 123456, Санкт-Петербург, ул. Правды, д. 1 в соответствии со спецификацией. 1.3. Срок выполнения — с «28» августа 2020 г. до «27» сентября 2020 г. Подрядчик вправе выполнить объемы досрочно. 1.4. Работа считается выполненной после подписания акта приема-сдачи Работы Заказчиком. 2. Объемы, стоимость и оплата: 2.1. Объемы: 2.1.1. По пункту 1.2.1. — 18 квадратных метров. 2.2. Цена: 2.2.1. По пункту 1.2.1. — 1 800 (Одна тысяча восемьсот) рублей за один квадратный метр. 2.2.2. Стоимость подряда по настоящему Договору формируется на основании фактически выполненных работ. 2.3. Оплата работ: 2.3.1. Заказчик производит оплату выполненного Подрядчиком объема в течение двух рабочих дней после подписания акта приема-сдачи выполненных работ Заказчиком с зачетом всех ранее выплаченных сумм. 3. Права и обязанности сторон: 3.1. Заказчик обязан: 3.1.1. Своевременно передавать по акту передачи-приема Подрядчику материалы, изделия, конструкции, необходимые для выполнения заказа по настоящему соглашению. 3.1.2. Нести ответственность за сохранность сданных ему законченных Работ. 3.1.3. Оплатить все фактически выполненные Подрядчиком объемы в течение двух рабочих дней с момента приемки результатов. 3.2. 3аказчик имеет право: 3.2.1. Во всякое время проверять ход и качество Работы, выполняемой Подрядчиком. 3.2.2. Отказаться от исполнения соглашения в любое время до сдачи ему результата, уплатив Подрядчику часть установленной цены пропорционально части Работы, выполненной до получения извещения об отказе Заказчика от исполнения контракта. 3.3. Подрядчик обязан: 3.3.1. Своими силами, без привлечения третьих лиц, выполнить предусмотренные настоящим договором работы в объеме, указанном в п.п. 2.1.1., с надлежащим качеством в соответствии с утвержденной проектной документацией. 3.3.2. Выполнить подряд в срок, указанный в п. 1.3. настоящего договора. 3.3.3. Передать результат Заказчику. 3.4. Подрядчик имеет право: 3.4.1. Требовать от Заказчика своевременной передачи по акту приема-передачи оборудования, инструментов, материала, спецодежды для выполнения подряда. 3.4.2. Самостоятельно устанавливать режим рабочего времени, планировать и осуществлять выполнение по своему усмотрению. 4. Цена подряда и порядок расчетов: 4.1. Цена включает:
Сумма к уплате равна разнице стоимости вознаграждения, налога на доходы физических лиц и суммы издержек. 4.2. Оплата Заказчиком выполненного Подрядчиком осуществляется посредством выплаты из кассы наличными деньгами. 5. Ответственность сторон: 5.1. За нарушение срока выполнения договора, указанного в п. 1.3. настоящего договора, Заказчик уплачивает пеню в размере 0,1% от суммы договора за каждый день просрочки. 5.2. Меры ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре, применяются в соответствии с нормами гражданского законодательства, действующего на территории РФ. 6. Сроки действия: 6.1. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до выполнения сторонами своих обязательств. 7. Порядок разрешения споров: 7.1. Споры и разногласия, которые возникают при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами. 7.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров, стороны после реализации предусмотренной законодательством процедуры досудебного урегулирования разногласий передают их на рассмотрение в суд. 8. Заключительные положения: 8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору составляют его неотъемлемую часть. 8.2. Заказчик вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке в случае неоднократного (свыше 3-х раз) виновного нарушения условий договора Подрядчиком. 8.4. Стороны действуют в соответствии с условиями настоящего договора, во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, руководствуются действующим законодательством РФ. 8.5. Настоящий договор составлен на русском языке в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора. 9. Адреса и реквизиты сторон: ЗАКАЗЧИК: 123456, Санкт-Петербург, улица Правды, дом 1 ПОДРЯДЧИК: Бондаренко Борис Борисович Документ, удостоверяющий личность: серия ЕЕ №321123, выдан 8 отд. МВС г. Киев, 30.10.2006 г., патент на работу серия 77 №87654321, выдан ГУ МВД РФ г. Санкт-Петербург 01.08.2020 г. Зарегистрирован по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Пушкинская, д. 12, стр.3, кв.194. 10. ПОДПИСИ СТОРОН Заказчик: Подрядчик: Директор ООО «Clubtk.ru», Воронов А.В. Бондаренко Б.Б. М.П. |
Какие документы запросить
Перечень документов при заключении договора ГПХ с иностранным гражданином чуть больше, чем с гражданином РФ. Независимо от статуса, всем категориям иностранных граждан обязательно понадобятся:
- паспорт;
- СНИЛС (для постоянно и временно проживающих иностранцев).
При отсутствии СНИЛС его разрешено оформить работодателю. Остальной набор документов зависит от использованного иностранным гражданином режима для временного проживания (РВП или ВНЖ) или разрешенного вида временного пребывания:
- визовый — требуется разрешение на работу (абз. 16 п. 1 ст. 2 ФЗ-115 от 21.06.2002);
- безвизовый — оформляется патент на работу (ст. 2 ФЗ-115 от 21.06.2002);
- граждан ЕАЭС — патент не требуется (ст. 2 ФЗ-115 от 21.06.2002).

Кого уведомить
В течение 3-х рабочих дней с даты заключения (расторжения) договора (трудового и ГПХ) работодатель обязан известить территориальный орган МВД. Уведомление направляется по специальной форме — приложение №13 к Приказу МВД России от 04.06.2019 №363. Требование распространяется на все категории иностранных граждан, в том числе специалистов. В противном случае наступает ответственность в соответствии с КоАП — статья 18.15.
Как платить налоги и взносы
Все иностранные граждане являются плательщиками НДФЛ с доходов, полученных в РФ, в том числе по ДГПХ (ст. 224 НК): по ставке 13% (п. 1 ст. 207, ст. 209 НК РФ). Исключение — нерезиденты (проживающие менее 183 суток в течение 12 месяцев подряд), для них ставка НДФЛ равна 30%.
Страховые взносы за работающих по ГПХ иностранцев уплачиваются в зависимости от категории, основания пребывания и квалификации. По проживающим (временно или постоянно) заказчик перечисляет страховые взносы по правилам, что и с доходов граждан РФ (ст. 426 НК):
- ПФР — 22% с дохода, не превысившего 1 150 000 руб. и 10% с дохода сверх этой величины;
- ФСС по нетрудоспособности и материнству, травматизму — 2,9% с дохода, не превысившего 865 000 руб., сверх этого дохода взносы не начисляются;
- ОМС (кроме специалистов высокой квалификации) — 5,18% с суммы дохода.
Временно пребывающие (визовые и безвизовые) не облагаются взносами ОМС, с их доходов перечисляют (ст. 426 НК):
- в ПФР — 22% с дохода, не превысившего 1 150 000 руб. и 10% с дохода сверх этой величины;
- на ОСС по нетрудоспособности и материнству — 1,8% с дохода, не превысившего 865 000 руб., сверх этого дохода взносы не начисляются.
С доходов специалистов высокой квалификации не перечисляется ничего, кроме взносов на травматизм (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 №167-ФЗ).