100 0

Образец договора с самозанятым лицом

Договоры Самозанятость

Договор с самозанятым — это соглашение юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя с гражданином, применяющим новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Такой контракт содержит как общие правила, установленные гражданским законодательством и соответствующие специфике отношений сторон, так и специфические нормы, необходимые для работы с особенным контрагентом. 

Содержание

Особенности заключения соглашения

Сделки с самозанятыми оформляются по правилам Гражданского кодекса РФ, предусмотренным для конкретного вида соглашений. Текст соглашения включает в себя такие условия:

  • дату и место заключения;
  • предмет: что предстоит сделать самозанятому;
  • цену — сумма вознаграждения за услугу или работу;
  • требования, предъявляемые заказчиком к работе исполнителя, — стороны вправе оформить эту часть в виде технического задания, приложением к документу;
  • порядок сдачи-приемки результатов работ, услуг;
  • порядок расчетов, в том числе предполагается ли аванс или этапность в оплате;
  • сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
  • ответственность за срыв срока или некачественное выполнение обязательств;
  • обстоятельства непреодолимой силы;
  • порядок изменения и расторжения соглашения;
  • при необходимости — условия конфиденциальности;
  • реквизиты и подписи сторон.

Перед тем как заключить соглашение с самозанятым, заказчику следует узнать, является ли его контрагент индивидуальным предпринимателем или нет. Если является, в реквизитах указывается номер счета ИП. Если самозанятый — обычный гражданин, указывается номер его личной карты либо полные реквизиты банковского счета, к которому она привязана.

Образец реквизитов самозанятого в договоре:

ИСПОЛНИТЕЛЬ

Иванов Иван Иванович

ИНН 123456789009

Паспорт гражданина Российской Федерации серия 8765 № 432112, выдан: 13 февраля 2009 года, Отделом УФМС России по Свердловской области в Ленинском р-не гор. Екатеринбурга, код подразделения 660-006

Адрес регистрации: 000000, г. Москва, ул. Самозанятости, д. 1, кв. 1

E-mail: goltsovap@gmail.com

Тел.: 8 (123) 456-78-90

Номер счета: 12345678901234567890

Банк получателя: СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК

БИК: 044030653

Корр. счёт: 12345678900000000123

__________________/И.И. Иванов/

Помимо стандартных условий, в соглашении с самозанятым следует указать:

  • самозанятый статус исполнителя и его дополнительное обязательство по уведомлению заказчика о том, что этот статус прекратился, если это произойдет;
  • обязанность исполнителя по предоставлению чека после каждой оплаты. Чек самозанятый формирует с помощью приложения «Мой налог», использовать контрольно-кассовую технику самозанятый не обязан;
  • срок предоставления чека.

С юридическими лицами

Для компании самозанятый — стандартный контрагент, работа с которым не требует соблюдения каких-либо особенных процедур. Порядок, как работать юрлицам с самозанятыми, следующий:

  1. Выбрать подходящего контрагента.
  2. Обговорить важные условия сотрудничества и заключить сделку.
  3. Выплатить аванс, если он предусмотрен.
  4. Дождаться исполнения и принять результат.
  5. Оплатить услуги или работы.

Заключая сделку между юридическим лицом и самозанятым, особенно важно помнить про ее особенные условия, соответствующие статусу исполнителя, как пользователя системы НПД, и его обязанности по своевременному предоставлению чека. Без этого чека заказчик не сможет надлежащим образом учесть расходы.

Компании важно понимать, является ли самозанятый, с которым она сотрудничает, индивидуальным предпринимателем или нет. Для самозанятого установлен лимит дохода, на который применяется НПД, — 2,4 млн рублей в год. Если в текущем году этот лимит превышен, гражданин автоматически утрачивает статус и на дальнейшие доходы платит стандартные налоги. Если самозанятый — ИП, налогообложение доходов сверх лимита НПД — его головная боль. Но если он простой гражданин, с момента превышения лимита заказчик приобретает обязанность перечислять за него страховые взносы и НДФЛ. Это правило установлено письмом ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Вот пример — образец договора с самозанятым на оказание услуг 2022 года, составленного по всем правилам:

С ИП

На соглашение между ИП и самозанятым распространяются все особенности, что и для договора юридического лица с субъектом НПД.

Еще один пример договора с самозанятым — договор подряда:

С физическими лицами

Если в отношения с самозанятым вступает гражданин, помимо уже указанных особенностей, важно помнить о том, что договор самозанятого с физическим лицом — это, по сути, договор двух граждан и на него распространяются условия о форме сделок, установленные ст. 161 ГК РФ. В частности, сделку двух физических лиц допустимо заключить устно.

Несоблюдение письменной формы не влечет никаких последствий, если ее сумма не превышает 10 000 рублей. При превышении единственное последствие в том, что при возникновении спора стороны в суде не смогут привлекать свидетельские показания, но смогут ссылаться на документы и иные материалы. В остальном такая сделка действительна.

Вот образец договора ГПХ с самозанятым физического лица:

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это гражданин, применяющий в своей деятельности специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Порядок применения, его особенности урегулированы Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Суть режима состоит в том, что лицо осуществляет определенную профессиональную деятельность, а с полученного дохода самостоятельно уплачивает налог. Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Стать самозанятым вправе гражданин или ИП, чей доход за год не превышает 2,4 млн рублей. Вид деятельности допускается любой, кроме нескольких исключений, перечисленных в ст. 4 422-ФЗ. В их числе:

  • реализация подакцизных товаров;
  • добыча полезных ископаемых;
  • оказание услуг по доставке товаров с приемом платежей за них в интересах других лиц без кассового аппарата.

Налогообложение

Самозанятый платит налоги со своего дохода самостоятельно. Получив гонорар от заказчика, он вводит информацию о нем в приложение «Мой налог», вычисляет сумму, подлежащую уплате, и перечисляет налог. Для спокойствия заказчика условия договора с самозанятым лицом по налогам формулируются таким образом, чтобы из текста однозначно следовало, что заказчик не обязан платить за исполнителя никаких сумм в казну.

Для налога на профессиональный доход в ст. 10 422-ФЗ предусмотрены два варианта ставок:

Для самозанятых, работающих с физическими лицами 4% от дохода
Для самозанятых, работающих с юридическими лицами и ИП 6% от дохода

Типовые ошибки при заключении

При заключении соглашения с самозанятым необходимо избегать следующих ошибок:

  • пренебрежение условиями, связанными со статусом исполнителя, в том числе о его обязанности уведомлять заказчика об утрате статуса или своевременно предоставлять чеки после оплаты;
  • оформление отношений с бывшим, недавно уволенным, сотрудником. Закон прямо запрещает самозанятому сотрудничать в этом качестве со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет, и с текущим работодателем.
100
Комментарии
  • 2018-08-15 12:00:03
    Игорян, добрый! Вообще за 2018, а что с ним не так?
  • 2018-11-02 06:33:45
    Кратко и по делу!
  • 2019-01-04 11:34:56
    Поясните пожалуйста, что значит образец не правильный, зачем надо развернуть?
  • 2019-02-11 07:25:14
    Это грубая ошибка. План надо перевернуть.
  • 2019-02-11 10:40:30
    Зачем и почему это считается грубой ошибкой? На норму можете сослаться?
  • 2019-02-14 13:56:41
    Елена, мы поняли, что предыдущие комментаторы имеют в виду - зеркальное отображение, но вот лично у меня вопрос, а как Вы решили или с чего Вы взяли, что наш план надо перевернуть?
  • 2019-03-01 01:51:26
    Действительно, план нужно повернуть на 90 градусов против часовой стрелки.
    Если я стою там, где отмечено на плане, то смотреть я буду вдоль стены, а вовсе не на нее. И выход у меня фактически будет сзади, а не справа, как должно быть на плане
  • 2019-03-01 06:24:40
    Анна, ценю людей с чувством юмора. С планом все ок, он здесь для схемы. Если Вы будете стоять там, где отмечено на плане, то смотреть Вы можете вообще во все четыре стороны)))
  • 2019-04-26 09:33:23
    Здравствуйте. В статье сказано, что на плане должно быть указаны места, где располагаются сами эвакуационные планы.
    Где он (план) указан на образце? И какой значок для него используется
  • 2019-05-30 07:00:14
    Никита, вообще-то Вася, Елена и Анна правы, когда Вы стоите лицом к плану, ориентация относительного него будет не правильной, план необходимо развернуть на 90 град. влево. И к тому же знаки разных размеров и в условных обозначениях есть знаки кот. не используются на плане, зачем их добавили ? Кнопка вкл. систем пожарной автоматики (ручник) устанавливается возле выходов из здания или лестничной клетки, что она делает в другом конце помещения не ясно. Где адрес и название обьекта, где разработчик и характеристики фотолюма и наименование госта ?
  • 2019-05-30 08:50:24
    Так... вообще то сильно сомневаюсь насчет разворотов, но все может быть и у меня могут быть проблемы с ориентацией в пространстве через экран... сейчас отправим этот текст с картинкой другому специалисту, если что в нем не так, исправим. Если нет, закроем комментарии к этому тексту.
  • 2019-12-24 05:28:44
    точка где черная
  • 2019-12-24 05:29:32
    ГОСТ
  • 2019-12-24 07:45:55
    Там где черная точка
  • 2020-05-08 06:11:09
    План эвакуации можно сделать, как вертикальным, так и горизонтальным?
  • 2020-05-08 06:49:37
    Скажу честно, я не видел вертикальных схем, возможно они есть, в ГОСТ 12.2.143-2009 на этот счет я инфу не увидел, но в госте написано, что схема должна обеспечивать соответствующей понятной информацией находящихся в здании людей с тем, чтобы они могли организованно эвакуироваться из любого места
  • 2020-05-18 11:58:52
    Здесь Юлия пыталась донести мысль, но сослаться на нормы не смогла...
  • 2020-05-18 12:01:59
    Планы эвакуации можно делать как вертикальные, так и горизонтальные. Даже программа дает возможность выбрать нужный размер и ориентацию
  • 2020-05-18 12:04:57
    Юля, сошлитесь на норму, где написан о чем Вы говорите
  • 2021-02-17 09:40:40
    А как заверять такой договор (если между физлицом и самозанятым)? Идти к нотариусу? Боюсь, суд может не придать значения такому договору, если он не будет толком заверен.
  • 2021-02-17 09:44:35
    А зачем его заверять? Подписей сторон достаточно, по поводу суда - что значит может не придать значение? Это документ имеющий все необходимые реквизиты, он не требует заверения
  • 2021-02-17 15:32:32
    Ну, в принципе, да, чеки ведь будут. Они и подтверждают, что между сторонами был заключен договор и никто договор не подделывал.
  • 2021-03-17 17:43:10
    Бред!Среди видов деятельности самозанятых не предусмотрена работа по агентским договорам. Индивидуальный предприниматель не может быть самозанятым.
  • 2021-03-17 18:03:52
    Эмоционально, но не верноРабота по агентскому договору входит в ограничения для самозанятых, сведения об этом содержаться в статье 4 федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, о чем собственно в тексте и написано, только список в тексте не полный, зато есть на закон ссылка (специально для пытливых)ИП может быть самозанятым, о чем четко написано в пункте 1 статьи 2 указанного выше 422 федерального законаПредлагаю больше конструктива. Если даже увидели ошибку, что может быть, это не повод так громко выражать свои эмоции. Спасибо, что читаете нас.
  • 2021-10-29 13:34:15
    В последнее время налоговые органы стали активно проверять договоры компаний с самозанятыми на предмет выявления случаев сокрытия реальных трудовых отношений. Важно понимать, соглашение с самозанятым — это гражданско-правовая сделка, если компании нужен сотрудник, пример договора с самозанятым для оформления отношения с ним использовать не стоит. В противном случае, если отношения с гражданином признают фактически трудовыми, компании вменят административную ответственность, взыщут недоплаченные налоги и страховые взносы, а самое неприятное — это может спровоцировать выездную налоговую проверку организации.
Гольцова Полина
Автор: юрист, специалист по госзакупкам Гольцова Полина

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

117 Публикаций
1180 Дней на портале
0 Комментариев
Костров Никита
Автор месяца Костров Никита
Похожие статьи

С популяризацией спецрежима самозанятости немаловажным выглядит вопрос правильного оформления правоотношений с плательщиком НПД. Рассказываем, как оформить договор оказания юридических услуг с самозанятым, какие документы приложить для отчетности.

Читать дальше

Составление, существенные условия, форма договора подряда самозанятого (на ремонтные или строительные работы, изготовление мебели или украшений и прочие) должны соответствовать требованиям гражданского законодательства. Статус самозанятого лица определяет некоторые особенности содержания подписываемого документа в этой ситуации.

Читать дальше

С популяризацией налога на профессиональный доход специалисты отказываются от работы по найму в пользу предпринимательства. Рассказываем, как оформить договор самозанятого на бухгалтерские услуги и какие потребуются закрывающие документы.

Читать дальше
Вам может быть интересно
Вопросы кадровому совету
Вопросы кадровому совету
Вопросы кадровому совету
Обсудить в соцсетях
+37157
Лана Ламантин
Лана Ламантин
Лана Ламантин
07:29
Про сум.учет, переработки и со скольки до скольки ночное время, это я знаю. Спасибо). Есть вот именно такой график и вопросы были конкретно по нему
Екатерина Захарова
Екатерина Захарова
Екатерина Захарова
07:38
Ответила на вопрос 2. Как раз там и про ночное время. Вы спросили правильно ли, я ответила, что нет
Лана Ламантин
Лана Ламантин
Лана Ламантин
07:47
По 2 вопр. получается, что так ставить смену с ночными часами нельзя? Почему? Он условно говоря, работает 2/2 с 20 до 24. Идет домой, спит, отдыхает.Потом смена с 20 до 4. Интервал между этими сменами 20 ч. Благодаря этому и выдерживается недельное время отдыха. Не совсем понимаю, почему так нельзя? Если не против, могу в лс написать. Более детально пообщаться.
Екатерина Захарова
Екатерина Захарова
Екатерина Захарова
07:50
Вы не пояснили его график, я поняла по другому. Тогда, так можно.
Алла Федоренко
Алла Федоренко
Алла Федоренко
07:56
Уважаемые коллеги! При поступлении на работу нужно ли проходить медосмотр, если в мед книжке ещё анализы не просрочены? Девочка перешла к нам работать из детского сада. И заключения у неё нет, только мед книжка.
Присоединиться к беседе