Образец договора с самозанятым лицом
Договор с самозанятым — это соглашение юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя с гражданином, применяющим новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Такой контракт содержит как общие правила, установленные гражданским законодательством и соответствующие специфике отношений сторон, так и специфические нормы, необходимые для работы с особенным контрагентом.
Скачать бланк договора для самозанятых граждан
Скачать образец договора самозанятого с организацией
Скачать образец договора ООО с самозанятым лицом 2023 года
Скачать образец договора самозанятого с юрлицом на оказание услуг
Скачать образец договора ИП с самозанятым лицом 2023 года
Скачать образец договора самозанятого с физическим лицом
Скачать образец договора с самозанятым лицом на выполнение работ
Особенности заключения соглашения
Сделки с самозанятыми оформляются по правилам Гражданского кодекса РФ, предусмотренным для конкретного вида соглашений. Текст соглашения включает в себя такие условия:
- дату и место заключения;
- предмет: что предстоит сделать самозанятому;
- цену — сумма вознаграждения за услугу или работу;
- требования, предъявляемые заказчиком к работе исполнителя, — стороны вправе оформить эту часть в виде технического задания, приложением к документу;
- порядок сдачи-приемки результатов работ, услуг;
- порядок расчетов, в том числе предполагается ли аванс или этапность в оплате;
- сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
- ответственность за срыв срока или некачественное выполнение обязательств;
- обстоятельства непреодолимой силы;
- порядок изменения и расторжения соглашения;
- при необходимости — условия конфиденциальности;
- реквизиты и подписи сторон.
Перед тем как заключить соглашение с самозанятым, заказчику следует узнать, является ли его контрагент индивидуальным предпринимателем или нет. Если является, в реквизитах указывается номер счета ИП. Если самозанятый — обычный гражданин, указывается номер его личной карты либо полные реквизиты банковского счета, к которому она привязана.
Образец реквизитов самозанятого в договоре:
ИСПОЛНИТЕЛЬ Иванов Иван Иванович ИНН 123456789009 Паспорт гражданина Российской Федерации серия 8765 № 432112, выдан: 13 февраля 2009 года, Отделом УФМС России по Свердловской области в Ленинском р-не гор. Екатеринбурга, код подразделения 660-006 Адрес регистрации: 000000, г. Москва, ул. Самозанятости, д. 1, кв. 1 E-mail: goltsovap@gmail.com Тел.: 8 (123) 456-78-90 Номер счета: 12345678901234567890 Банк получателя: СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК БИК: 044030653 Корр. счёт: 12345678900000000123 __________________/И.И. Иванов/ |
Помимо стандартных условий, в соглашении с самозанятым следует указать:
- самозанятый статус исполнителя и его дополнительное обязательство по уведомлению заказчика о том, что этот статус прекратился, если это произойдет;
- обязанность исполнителя по предоставлению чека после каждой оплаты. Чек самозанятый формирует с помощью приложения «Мой налог», использовать контрольно-кассовую технику самозанятый не обязан;
- срок предоставления чека.
С юридическими лицами
Для компании самозанятый — стандартный контрагент, работа с которым не требует соблюдения каких-либо особенных процедур. Порядок, как работать юрлицам с самозанятыми, следующий:
- Выбрать подходящего контрагента.
- Обговорить важные условия сотрудничества и заключить сделку.
- Выплатить аванс, если он предусмотрен.
- Дождаться исполнения и принять результат.
- Оплатить услуги или работы.
Заключая сделку между юридическим лицом и самозанятым, особенно важно помнить про ее особенные условия, соответствующие статусу исполнителя, как пользователя системы НПД, и его обязанности по своевременному предоставлению чека. Без этого чека заказчик не сможет надлежащим образом учесть расходы.
Компании важно понимать, является ли самозанятый, с которым она сотрудничает, индивидуальным предпринимателем или нет. Для самозанятого установлен лимит дохода, на который применяется НПД, — 2,4 млн рублей в год. Если в текущем году этот лимит превышен, гражданин автоматически утрачивает статус и на дальнейшие доходы платит стандартные налоги. Если самозанятый — ИП, налогообложение доходов сверх лимита НПД — его головная боль. Но если он простой гражданин, с момента превышения лимита заказчик приобретает обязанность перечислять за него страховые взносы и НДФЛ. Это правило установлено письмом ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.
Вот пример — образец договора с самозанятым на оказание услуг 2023 года, составленного по всем правилам:


Бесплатно скачать бланк или образец этого документа в КонсультантПлюс! Получить доступ
С ИП
На соглашение между ИП и самозанятым распространяются все особенности, что и для договора юридического лица с субъектом НПД.
Еще один пример договора с самозанятым — договор подряда:



Бесплатно скачать бланк или образец этого документа в КонсультантПлюс! Получить доступ
С физическими лицами
Если в отношения с самозанятым вступает гражданин, помимо уже указанных особенностей, важно помнить о том, что договор самозанятого с физическим лицом — это, по сути, договор двух граждан и на него распространяются условия о форме сделок, установленные ст. 161 ГК РФ. В частности, сделку двух физических лиц допустимо заключить устно.
Несоблюдение письменной формы не влечет никаких последствий, если ее сумма не превышает 10 000 рублей. При превышении единственное последствие в том, что при возникновении спора стороны в суде не смогут привлекать свидетельские показания, но смогут ссылаться на документы и иные материалы. В остальном такая сделка действительна.
Вот образец договора ГПХ с самозанятым физического лица:



Бесплатно скачать бланк или образец этого документа в КонсультантПлюс! Получить доступ
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это гражданин, применяющий в своей деятельности специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Порядок применения, его особенности урегулированы Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Суть режима состоит в том, что лицо осуществляет определенную профессиональную деятельность, а с полученного дохода самостоятельно уплачивает налог. Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.
Больше статей про самозанятость:
Чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Стать самозанятым вправе гражданин или ИП, чей доход за год не превышает 2,4 млн рублей. Вид деятельности допускается любой, кроме нескольких исключений, перечисленных в ст. 4 422-ФЗ. В их числе:
- реализация подакцизных товаров;
- добыча полезных ископаемых;
- оказание услуг по доставке товаров с приемом платежей за них в интересах других лиц без кассового аппарата.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, может ли работник, работающий по трудовому договору, зарегистрироваться в качестве самозанятого и оказывать услуги по своему профилю в нерабочее время. Используйте эти инструкции бесплатно.
Налогообложение
Самозанятый платит налоги со своего дохода самостоятельно. Получив гонорар от заказчика, он вводит информацию о нем в приложение «Мой налог», вычисляет сумму, подлежащую уплате, и перечисляет налог. Для спокойствия заказчика условия договора с самозанятым лицом по налогам формулируются таким образом, чтобы из текста однозначно следовало, что заказчик не обязан платить за исполнителя никаких сумм в казну.
Для налога на профессиональный доход в ст. 10 422-ФЗ предусмотрены два варианта ставок:
Для самозанятых, работающих с физическими лицами | 4% от дохода |
Для самозанятых, работающих с юридическими лицами и ИП | 6% от дохода |
Типовые ошибки при заключении
При заключении соглашения с самозанятым необходимо избегать следующих ошибок:
- пренебрежение условиями, связанными со статусом исполнителя, в том числе о его обязанности уведомлять заказчика об утрате статуса или своевременно предоставлять чеки после оплаты;
- оформление отношений с бывшим, недавно уволенным, сотрудником. Закон прямо запрещает самозанятому сотрудничать в этом качестве со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет, и с текущим работодателем.
Если я стою там, где отмечено на плане, то смотреть я буду вдоль стены, а вовсе не на нее. И выход у меня фактически будет сзади, а не справа, как должно быть на плане
Где он (план) указан на образце? И какой значок для него используется