Инструкция: как получить налоговый вычет за страхование жизни
В НК предусмотрен налоговый вычет при страховании жизни (СЖ). Вы можете ежегодно возвращать часть уплаченных налогов государству в качестве НДФЛ при покупке страховки. А цифровая платформа ФНС позволяет делать это оперативно.
Кто имеет право на налоговый вычет за страхование жизни
Гражданин вправе рассчитывать на возврат подоходного налога при страховании жизни в том случае, если:
- является налоговым резидентом (фактически находится в РФ не менее 183 к.д. в течение 12 следующих подряд месяцев);
- имеет источник дохода, по которому уплачивает НДФЛ.
Законодательство позволяет оформить договор добровольного страхования жизни и налоговый вычет не только на себя, но и на членов семьи.
Условия получения вычета
В ст. 78 НК установлено, что налогоплательщик вправе получить возврат НДФЛ в срок не позднее 3 лет с момента его уплаты за период, когда им были произведены расходы. В ст. 219 НК указано, как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья — право на получение этой льготы от государства возникает, если одновременно соблюдаются три условия:
- Подписан договор на срок не менее пяти лет.
- Договор оформлен на себя и на супруга (супругу), родителей (усыновителей), детей (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой).
- Вы отчисляете 13 % своего дохода в государственный бюджет.
Главное основание для покупки полиса добровольного СЖ — риск, связанный с различными ситуациями. Но невозможно оформить возврат НДФЛ по страхованию жизни при ипотеке, потому что в этом случае выгодоприобретателем назначается банк-кредитор. По той же причине и налоговый вычет за страхование жизни по кредиту вы не получите. Обычно компании предлагают заключить комплексный договор. Это дешевле для заемщика, выгоднее для вас и надежнее для банка. Но в этом случае ФНС не возвращает 13 % от расходов. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо заключить отдельный договор на СЖ.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали: организация хочет заключить договор накопительного страхования жизни, по условиям которого страховая организация инвестирует поступившие выплаты, а полученный доход будет доходом работника, возникнет ли объект обложения НДФЛ и страховыми взносами? Может ли работник применить социальный вычет по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как оформить вычет
Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления льготы. Можете выбрать любой, удобный для вас способ.
|
Способ |
Описание |
|---|---|
|
Заявить по месту работы |
Написать заявление на вычет и вместе с уведомлением, полученным в ФНС, подать его в бухгалтерию своего работодателя. |
|
Заявить через ближайшее отделение ФНС |
Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вместе с другими документами (справка 2-НДФЛ; копия договора; документы, подтверждающие внесение платы; документы, подтверждающие родство с третьим лицом). |
|
Подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС |
В этом случае не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую. Право на получение налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы. |
Совет: не упускайте возможность оформить социальный вычет при долгосрочном страховании жизни, это совсем не сложно. Необходимо разобраться в этом вопросе единожды, выбрав удобный для вас способ. Например, личный кабинет сайта ФНС:
Размер возврата
Размер стоимости договора СЖ — личное дело каждого. Следует учесть, что возврат 13 процентов за страхование жизни ограничен. Считается исходя из заявленных расходов, но не более лимита. Максимальный размер базы — 120 000 руб. в год. Таким образом, возврат НДФЛ в год равен:
120 000 * 13 % = 15 600 руб.
Важно:
- социальные льготы суммируются между собой;
- перерасход лимита перенести на следующий год нельзя;
- если человек воспользуется льготой на СЖ, но позже досрочно расторгнет договор, то налог потребуется вернуть в бюджет.
Пример:
Клубтэкаев Карл Константинович работает в обществе с ограниченной ответственностью «Clubtk.ru» и получает зарплату 50 000 руб. в месяц. В 2021 году он заключил договор на СЖ и за год уплатил взносы на сумму 150 000 руб. Определим, какую сумму получит Иванов С.И.
НДФЛ за год составило 78 000 руб.
Карл Константинович производил взносы по договору, превышающие лимит (150 000 руб. > 120 000 руб.).
Поэтому сумма к получению составит: 120 000 руб. * 13 % = 15 600 руб.
