рубрики

Как оформить двойной вычет единственному родителю

КонсультантПлюс
Двойной вычет по НДФЛ единственному родителю — это сумма, на которую уменьшается налоговая база до исчисления суммы налога. Такое вычитание приводит к уменьшению суммы перечисленного налога и увеличению фактически получаемого гражданином дохода.
Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Кому положен

Стандартные преференции по НДФЛ предоставляются работникам в связи с их особенным статусом, заслугами или семейным положением.

Рассчитывать на эту льготу вправе прямой кровный предок, усыновитель, опекун или попечитель несовершеннолетнего гражданина. Налоговый вычет на детей одинокому родителю предоставляется в особом порядке — в двойном размере.

Условия предоставления

Льготу можно получить одним из двух способов:

  • непосредственно у налогового агента — работодатель по трудовому договору или наниматель по гражданско-правовому;
  • самостоятельно через инспекцию, заполнив и подав декларацию 3-НДФЛ.

Основное условие для того, кто хочет получить двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю, — наличие несовершеннолетних детей, либо детей — студентов очной формы обучения, в возрасте до 24 лет.

Претенденту на льготу предстоит подтвердить факты, влияющие на ее размер: присвоение ребенку статуса инвалида либо наличие группы инвалидности у совершеннолетнего, являющегося студентом-очником.

Размер

Сумма стандартного налогового вычета родителю на ребенка зависит от количества детей и того, является ли кто-то из них инвалидом или нет.

Пунктом 4 части 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ установлены следующие размеры:

  • по 1400 руб. — на первого и второго несовершеннолетнего ребенка;
  • по 3000 руб. — на третьего и каждого последующего;
  • 12 000 руб. — на инвалида, если получатель льготы приходится ему отцом, матерью или официальным усыновителем;
  • 6000 руб. — на инвалида, если заявитель является опекуном или попечителем.

Суммы льгот суммируются между собой, поэтому если у заявителя трое детей, его преференция составит 5800 руб.

Вычет в двойном размере

Еще большими преференциями пользуются граждане, воспитывающие детей в одиночку. Им сумма налогового послабления повышается в два раза.

Заявителю, не состоящему в браке

Льгота положена в случае, если он является отцом или матерью несовершеннолетнего гражданина и воспитывает его самостоятельно.

Важно понимать, кто является единственным родителем для налогового вычета. Заявитель является одиноким, если второй родитель умер либо признан умершим или безвестно отсутствующим, лишен прав, находится в местах лишения свободы.

Двойной вычет по НДФЛ единственному родителю не предоставляется, если он состоит в разводе, но исправно получает алименты. В такой ситуации гражданина нельзя считать одиноким. Более того, если одинокий заявитель вступает в брак, предоставление налоговой льготы прекращается, одновременно с этим льготу приобретает его новый супруг.

Налоговый вычет единственному родителю в 2020 году составляет:

  • по 2800 руб. — на первого и второго несовершеннолетнего;
  • по 6000 руб. — на третьего и каждого последующего.

Опекуну (попечителю)

Налоговый вычет на ребенка приемному родителю, опекуну или попечителю предоставляется на тех же условиях, что и кровному предку несовершеннолетнего гражданина, кроме случаев, когда усыновленный является инвалидом.

Опекун вправе получать льготу в двойном размере, если он одинок и воспитывает несовершеннолетнего без чьей-либо помощи.

Одному из родителей при отказе другого

В соответствии с существующими правилами Налогового кодекса РФ, преференция по НДФЛ предоставляется и отцу, и матери несовершеннолетнего гражданина, по желанию супругов получать ее будет только один из них. В таком случае получающий супруг вправе претендовать на двойной размер льготы.

Заявителю, воспитывающему инвалида

Инвалидность несовершеннолетнего, находящегося на попечении, позволяет заявителю получать послабление по НДФЛ в более крупном размере. Если налогоплательщик вынужден воспитывать инвалида самостоятельно, предоставляемая льгота повышается вдвое и составит 24 000 руб. На ту же сумму может рассчитывать и усыновитель инвалида.

Одинокий опекун претендует на двойную льготу в сумме 12 000 руб.

Список документов

Чтобы воспользоваться своей преференцией, заявитель должен собрать и предъявить работодателю следующие документы на вычет единственному родителю:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении детей, решение суда об усыновлении, решение органа опеки и попечительства о назначении гражданина опекуном;
  • справка об инвалидности несовершеннолетнего, если ему присвоен такой статус;
  • справка из учебного заведения, где обучается по очной форме ребенок заявителя в возрасте от 18 до 24 лет;
  • документ, подтверждающий отсутствие второго непосредственного предка несовершеннолетнего. Например, свидетельство о смерти, решение суда о признании умершим или справка из ЗАГС о том, что в свидетельство о рождении отец вписан со слов матери;
  • если заявитель претендует на двойной вычет при отказе второго родителя, к заявлению необходимо приложить письменный отказ.

Следует использовать следующий образец заявления на двойной вычет единственному родителю:


Период предоставления вычета

Стандартный налоговый вычет на ребенка единственному родителю предоставляется до того момента, как общий доход заявителя в налоговом периоде не достигнет 350 000 руб.

На практике вычет в двойном размере единственному родителю и доход гражданина рассчитываются следующим образом:

Гражданка Иванова является матерью одиночкой троих несовершеннолетних детей и имеет доход в виде зарплаты в размере 50 000 в месяц. Если бы у гражданки Ивановой детей не было, ее ежемесячный налог составлял бы: 50 000 × 0,13 = 6500. На руки она получала бы 43 500.

Трое детей дают гражданке Ивановой возможность получить налоговую преференцию в размере 2800 на первого и второго несовершеннолетнего и 6000 — на третьего, что в сумме составляет 11 600.

С учетом льготы ежемесячный налог гражданки Ивановой составит: (50 000 - 11 600) × 0,13 = 4992, на руки она будет получать уже 45 008.

Предельной суммы дохода, позволяющей получать налоговую льготу, — 350 000 — гражданка Иванова достигнет в августе. Начиная с августа преференция прекратится.

Подпишитесь на новости Клуба кадровиков
Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту.
Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес.
Выходное пособие при увольнении по инвалидности

Выходное пособие при увольнении по медицинским показаниям — это средний заработок за две недели по ст. 178 ТК РФ или иная сумма по коллективному или трудовому договору, но не ниже предела, установленного законом.

Гарантии и компенсации Расчеты с персоналом

22 Октября 2020 в 18:49

Поддержка самозанятым от государства

Господдержка самозанятым — это:

  • возврат уплаченного налога за 2019 год;
  • предоставление налогового вычета и капитала;
  • возможность получения пособия по безработице;
  • другие меры помощи от государства.

Таким способом правительство в период пандемии коронавируса старается облегчить положение граждан, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Бухгалтерия в кадрах Гарантии и компенсации Законодательство Самозанятость

20 Октября 2020 в 17:45

Что будет с работающими пенсионерами в 2020 году

Новости Пенсионного фонда России сегодня работающих пенсионеров не радуют — людям преклонного возраста не обещают никаких дополнительных льгот или гарантий, а индексация пенсий снова обойдет их стороной. Исключение — опекуны, им с 1 июля 2020 года подняли выплаты, приравняв к неработающим пожилым людям.

Гарантии и компенсации

12 Октября 2020 в 13:27

Пособие по инвалидности: кому положено и в каком размере

Пособие по инвалидности — это материальная помощь от государства, которая состоит из социальной пенсии, ежемесячной денежной выплаты и набора социальных льгот. Общая сумма, которую получает гражданин на руки, зависит от степени его нетрудоспособности и назначается Пенсионным фондом.

Гарантии и компенсации Законодательство Инвалиды

28 Сентября 2020 в 12:23

Положена ли компенсация расходов дистанционному работнику

Компенсация дистанционному работнику — это возмещение расходов на эксплуатацию оборудования, использование программного обеспечения, иных затрат сотрудника. Необходимо правильно оформить документально компенсационные выплаты, учесть при налогообложении.

Актуально Гарантии и компенсации Оплата труда Расчеты с персоналом Трудовые споры

27 Августа 2020 в 14:09

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА