рубрики

Как получить налоговые вычеты по НДФЛ

29 Июня 2018 в 16:10
НДФЛ – налог, который обязаны уплачивать все физические лица, получающие доход. Как правило, налог удерживает организация-работодатель. Существует возможность вернуть часть ранее уплаченного налога посредством применения налогового вычета. Что такое налоговые вычеты по НДФЛ, кто может их получить и как за счет них уменьшить уплачиваемые налоги – объясним в статье. Также расскажем, где скачать бланк 3-НДФЛ для налогового вычета 2018.
Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Как применить льготу по налогообложению

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить базу по НДФЛ. Это правило можно применить только для уменьшения облагаемых доходов, которые облагаются по ставке 13% (п.3 ст.210 НК РФ).

Кодекс предусматривает возможность применения следующих вычетов:

Вид Статья НК РФ Основание предоставления
стандартные 218 предоставляются на детей и некоторым льготным категориям граждан «на себя»
социальные 219 база уменьшается на расходы на лечение, обучение, благотворительность
инвестиционные 219.1 предоставляются при получении дохода от продажи конвертируемых на бирже ценных бумаг, открытия инвестиционных счетов
имущественные 220 предоставляются при приобретении жилья и продаже некоторых видов имущества
профессиональные 221 предоставляются лицам, выполняющим работы по гражданско-правовым договорам, получающим авторские вознаграждения

В некоторых случаях базу по НДФЛ можно уменьшить через работодателя. В этом случае в бухгалтерию организации подается соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на уменьшение базы.

Подробнее о том, как написать заявление на налоговый вычет

Сегодня остановимся на том, как вернуть НДФЛ путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Порядок подачи декларации

В общем случае, декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать в инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. Это правило распространяется на тех, у кого есть НДФЛ к уплате в бюджет.

Если же вы подаете декларацию 3-НДФЛ только для получения возврата налога, то её можно подать в любое время. Но нужно иметь в виду, что возврат налога ограничен тремя годами (ст.78 НК РФ). То есть сдавать декларацию целесообразно за три года, предшествующих текущему. Так, в 2018 году можно подать декларации за 2015, 2016 и 2017 годы. Заполнить декларацию необходимо по форме, которая действовала в тот отчетный период, за который она предоставляется. За 2018 г. пока действует форма, утвержденная для отчета за предыдущий период.

Бланк 3-НДФЛ для налогового вычета 2017

Скачать

Бланк 2016

Скачать

Бланк 2015

Скачать

Как понять, когда перечислят деньги?

Сколько времени проходит от момента подачи отчета до вычета НДФЛ?

Одновременно с подачей отчета в ИФНС необходимо представить заявление на возврат налога. В заявлении обязательно нужно указать банковские реквизиты, куда инспекция должна перечислить запрашиваемую сумму.

У ИФНС есть три месяца на проверку отчета. После ее завершения инспектор должен вынести решение либо о возврате налога, либо об отказе в этом. После этого у налоговой есть еще один месяц на перечисление налога. Таким образом, возврат НДФЛ должен быть осуществлен инспекцией не позднее четырех месяцев после сдачи отчета.

3-НДФЛ, образец заполнения (налоговый вычет 2017)

Рассмотрим образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета. 2016 год заполняется аналогично. Изменения коснулись только титульного листа, с которого убрали сведения о месте жительства налогоплательщика.
В нашем случае заполнить будет необходимо:

Титульный лист

Раздел 1

Раздел 2

Лист А

Лист Д1

Скачать

К декларации нужно приложить подтверждающие право на льготу документы:

  • договор купли-продажи жилья;
  • акт приема-передачи;
  • документы об оплате жилья;
  • договор ипотеки и платежные документы к нему.

Также необходимо приложить документы, подтверждающие доходы (справку 2-НДФЛ).

Используем личный кабинет налогоплательщика

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет и любой иной, а также отправка подтверждающих документов доступны дистанционно. Для этого необходимо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы получить доступ к личному кабинету, необходимо зарегистрироваться в нем и получить логин и пароль, посетив любую инспекцию ФНС. Если вы зарегистрированы на сервисе Госуслуги.ру, то для доступа можно воспользоваться этой регистрационной записью.

С заполнением 3-НДФЛ в личном кабинете справится любой. Интерфейс очень прост и понятен. Там же можно отслеживать, сколько осталось до конца проверки декларации, после окончания которой появится информация о возврате налога или отказе в возврате.

Автор: Алла Котова
Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ
Подпишитесь на новости Клуба кадровиков
Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту.
Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес.
Как рассчитать резерв отпусков

Создание резерва отпусков — это финансовый алгоритм, выполняемый при согласовании периодов отдыха сотрудников. Рассмотрим, что такое резерв предстоящих расходов на оплату отпусков.

Бухгалтерия в кадрах Отпуска

15 Января 2019 в 12:32

Как начисляется 13-я зарплата

Тринадцатая зарплата — это не просто слова, а долгожданная и всеми любимая выплата в конце тяжелого рабочего года. Кто имеет право претендовать на премиальные, как рассчитывается надбавка и от чего зависит размер вознаграждения, разберемся в нашей статье.

Бухгалтерия в кадрах

25 Декабря 2018 в 19:54

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую подают плательщики налога на доходы физических лиц. В начале года наступает горячая пора декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц. Практически ежегодно по этому налогу меняются формы деклараций и правила их заполнения. В материале расскажем, как получить возврат налога из бюджета, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приведем инструкцию заполнения 3-НДФЛ за 2018 г., бланк, образец заполнения.

Бухгалтерия в кадрах

21 Декабря 2018 в 14:34

Облагаются ли расходы на корпоратив НДФЛ

Приближение новогодних праздников ежегодно ставит вопрос об учете расходов на корпоративные мероприятия. Как отразить в учете новогодний корпоратив, какие необходимо уплатить налоги в бюджет – расскажем подробно.

Бухгалтерия в кадрах

20 Декабря 2018 в 15:54

Как отразить затраты на детские подарки в бухучете

Вручение новогодних подарков деткам сотрудников в большинстве компаний является старой и доброй традицией. В этой статье поговорим о том, как правильно отразить детские подарки к Новому году в бухгалтерском и налоговом учете.

Бухгалтерия в кадрах

20 Декабря 2018 в 15:33

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА