Рейтинг@Mail.ru
Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки в 2022 году
рубрики

Как пользоваться калькулятором налоговой нагрузки

КонсультантПлюс

Калькулятор налоговой нагрузки — это сервис для самостоятельной проверки деятельности организации на соответствие одному из основных критериев риска назначения выездной проверки ФНС.

Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Что такое налоговая нагрузка

Приказом ФНС №ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 утверждена концепция системы планирования выездных проверок ИФНС. В приказе приведен перечень критериев оценки ведения деятельности с риском ее назначения. Одним из критериев, который компания вправе проверить самостоятельно, является величина нагрузки платежей по налогам. Порядок ее определения приведен в Приложении 2 к Приказу. Рассчитывается она следующим образом (письмо ФНС №БА-4-1/12589@ от 29.06.2018):

За рискованную принимается деятельность с уровнем показателя ниже среднеотраслевого уровня. Данные о критичных значениях публикуются ежегодно до 5 мая (Приложение 3 к Приказу №ММ-3-06/333@). Анализируются данные в разрезе:

  • периода, за который уплачивается налог;
  • отрасли ведения деятельности;
  • региона (субъекта федерации) ведения деятельности.

Удобно использовать расчет нагрузки по фискальным платежам в специальном калькуляторе, чтобы не только рассчитать, но и оценить уровень риска.

Где искать калькуляторы расчета нагрузки по налогам

Размещен разработанный ФНС калькулятор налоговой нагрузки-2021 на сайте налоговой в разделе «Прозрачный бизнес». На главной странице сайта nalog.ru переходим в соответствующий раздел:

В разделе «Прозрачный бизнес» находим ссылку на калькулятор:

Этот сервис разработан для организаций, применяющих обычную систему налогообложения.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как рассчитать налоговую нагрузку без калькулятора. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как пользоваться и откуда брать данные для расчетов

Приведенный на сайте ФНС налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки в 2022 году позволяет как узнать значения среднеотраслевой нагрузки по налогам по региону, так и рассчитать показатель для организации и сравнить его с нормативом. Чтобы узнать нормативные показатели, заполните поля раздела «Параметры расчета». Укажите анализируемый период, вид деятельности, регион ведения деятельности и категорию предприятия (микропредприятие, малое, среднее, крупное):

Нажав кнопку «Показать среднеотраслевые индикаторы», вы увидите искомые нормативы:

Чтобы проанализировать данные конкретной организации, заполните в калькуляторе раздел «Фактические показатели организации». Укажите следующие сведения в тысячах рублей:

  1. Сумма уплаченных налогов. В нее не включаются НДФЛ, страховые взносы, платежи в качестве агента по налогам.
  2. Сведения об уплаченном налоге на прибыль, НДС и акцизах и НДПИ. Это позволит рассчитать показатели по данным фискальным сборам обособленно.
  3. Сумма доходов. Здесь отразите полученные суммы за календарный год:
    • выручку, отраженную в строке 2110 Отчета о финансовых результатах Бухгалтерской отчетности организации;
    • проценты к получению (строка 2320 ОФР);
    • прочие доходы (строка 2340 ОФР).
ВАЖНО!
В Приложении 3 к Приказу ФНС №ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 приведены нормативы нагрузки, учитывающей поступления по НДФЛ. Но калькулятор на сайте ФНС в расчет НДФЛ не включается.

Нажав на кнопку «Рассчитать фактические показатели», получим не только нормативные средние значения по отрасли, но и фактические, а также анализ отклонения от норматива.

Из декрета в декрет: какие выплаты полагаются сотруднице

Законодательство обязывает при переходе сотрудницы из одного декрета в другой выплаты на работе предоставлять в особом порядке. Рассказываем, как разобраться в правилах оплаты и документальном оформлении перехода между декретами.

Гарантии и компенсации

24 Июня 2022 в 17:04

Заполняем декларацию по НДС за 2-й квартал: новый бланк

Декларацию НДС сдают, чтобы отчитаться о налогооблагаемых операциях и рассчитать налог на добавленную стоимость к уплате. Отчитываться нужно ежеквартально.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность Образцы документов

23 Июня 2022 в 10:55

Облагаются ли компенсации страховыми взносами

Работодатель должен начислять страховые взносы на компенсации, выплачиваемые в пользу работников. Есть ряд сумм, освобожденных от обложения, но их не так много. Если материально помогаете персоналу, то готовьтесь к уплате взносов. Доказать благие намерения можно только в суде. 

Бухгалтерия в кадрах Гарантии и компенсации

22 Июня 2022 в 13:30

Налогообложение расходов на питание сотрудников

Бесплатные обеды для персонала — настоящая головная боль для бухгалтера, требующая изучения темы по всем фронтам. Здесь поднимаются вопросы не только налогообложения питания сотрудников, но и экономической выгоды мероприятия в целом. Иногда благое дело заканчивается штрафами, судебными разборками и потерей уважения в глазах сотрудников.

Бухгалтерия в кадрах

22 Июня 2022 в 12:30

Нулевой отчет 6-НДФЛ: сдавать или нет

Надо ли сдавать 6-НДФЛ за отчетный квартал 2022 года, если не было начислений зарплаты, — нет, необязательно, но при условии что в течение отчетного периода выплаты не производились. Но, если все же отправите отчет, ФНС обязана его принять, несмотря на отсутствие показателей.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

20 Июня 2022 в 15:59

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА