рубрики

Как вернуть НДФЛ с платы за обучение

КонсультантПлюс

Как получить 13 процентов с оплаты обучения:

  • собрать документы;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • написать заявление на вычет;
  • подать документы в налоговую инспекцию;
  • после получения от ИФНС подтверждения о вычете подать заявление на возврат расходов;
  • дождаться возврата суммы на расчетный счет.
Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Кто и при каких условиях сможет вернуть деньги

Если вы оплатили учебу для себя, своих детей, братьев или сестер, то вы вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет. Оформить его получится при соблюдении ряда условий, предусмотренных в статье 219 Налогового кодекса РФ.

По закону вернуть деньги есть возможность у тех, кто выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Вполне логично, что ответ на вопрос, какой процент возвращается при плате за учебу, — те же 13% от потраченной суммы. Но на это вправе рассчитывать не все.

На возврат денег претендуют следующие налогоплательщики:

  • работающие по трудовому договору;
  • работающие по договору гражданско-правового характера;
  • получающие другие доходы, например от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, и отчисляющие 13% НДФЛ в бюджет.

Для тех, кто НДФЛ не платит или работает по другим налоговым системам (самозанятые, ИП, адвокаты и т.д.), налоговый вычет при оплате за обучение (возврат НДФЛ) не предусмотрен. К таким категориям относятся:

  • студенты, у которых нет источника дохода;
  • неработающие пенсионеры;
  • женщины, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком;
  • индивидуальные предприниматели, которые пользуются упрощенной системой налогообложения;
  • обладатели патентов на работу;
  • плательщики налога на ПСН.

Еще одно условие: занятия необходимо оплатить из собственных средств, а не из государственных, например из материнского капитала (пп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Какие расходы компенсируют

Разрешено вернуть расходы на оплату образования в любом учреждении — от детского сада, школы, университета, спортивной секции до курсов по изучению языков, вождению, парикмахерскому искусству и программированию. Какая эта школа — частная или государственная, значения не имеет. Допускается вычет и за учебу в иностранном учебном заведении. Но выбирать придется школу или курсы, которые работают по лицензии, иначе после их прохождения вернуть деньги не получится.

За оплату услуг обычного репетитора вернуть деньги не удастся. Это возможно, только если педагог является индивидуальным предпринимателем, но и тут есть нюансы: если у него есть другие работники, то обязательна лицензия, если работников нет, то допускается возврат НДФЛ при плате за обучение, если у ИП нет лицензии.

За свое обучение удастся получить вычет, если вы учитесь очно, заочно, в вечерней школе или даже дистанционно, а за детей (в том числе под опекой) и сестер с братьями — только при очном обучении. Еще одно условие — их возраст не должен превышать 24 лет (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК), а если возврат оформляет опекун, то максимальный возраст подопечных — 18 лет, а бывших подопечных — 24 года.

Сколько денег вернут

При социальном налоговом вычете снижается размер удержаний из облагаемого заработка, или одной суммой вернут 13% от суммы, выплаченной за лечение и обучение, направленной на благотворительность и добровольные пенсионные взносы. Но закон ограничивает этот вычет следующими суммами: 120 000 рублей в случае оплаты своей учебы и обучения братьев и сестер, 50 000 рублей — учебы детей.

Это значит, что сколько бы вы ни потратили денег, возмещение за оплату обучения составит не более 15 600 рублей (13% от 120 000) или 6500 рублей (13% от 50 000).

ВАЖНО!
Вернуть больше той суммы, которую вы выплатили в течение года в качестве подоходного налога, не получится. Если за год вы заработали 120 000 рублей, а обучение в вузе стоило 140 000 рублей, то вы все равно получите не более 15 600 рублей.

Какие документы нужны

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на обучение, потребуется подать декларацию 3-НДФЛ за тот календарный год, в котором обучение оплачено. Подать заявление на возврат части средств допускается в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вместе с декларацией необходимо подать следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • справка 2-НДФЛ, выданная работодателем;
  • договор с учебным заведением (заверенная копия);
  • заверенная копия лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
  • доказательство оплаты (чеки, квитанции, платежные поручения);
  • заявление на вычет (с указанием реквизитов счета).

Если вы желаете получить возврат налога при оплате обучения в вузе, который находится за рубежом, понадобится документ, подтверждающий наличие у образовательного учреждения лицензии. Перевод потребуется заверить у нотариуса.

Если вычет требуется за учебу детей, брата и сестры, то дополнительно следует представить свидетельства о рождении и справку, подтверждающую очную форму обучения.

Как получить деньги у работодателя

Чаще всего деньги возвращают через ИФНС уже после их уплаты в бюджет. Но иногда есть возможность получить возврат на рабочем месте. Для этого:

  • необходимо подать документы для возврата налога сразу после оплаты, то есть не дожидаясь окончания года;
  • после того как ИФНС пришлет уведомление о подтверждении вычета, предоставьте его работодателю;
  • в бухгалтерии обязаны перестать удерживать НДФЛ, пока налоговый вычет не погасят.

Как оформить вычет удаленно

Проще всего оформить через интернет не выходя из дома. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Вот пошаговая инструкция, как вернуть налог с платы за учебу через сайт ФНС.

Шаг 1. Зайдите в личный кабинет на сайте https://www.nalog.ru/.

Чтобы войти в кабинет, зарегистрируйтесь одним из следующих способов:

  1. Получите пароль от личного кабинета, обратившись лично в налоговую с паспортом.
  2. Используйте учетную запись на сайте «Госуслуги».
  3. Войдите с помощью электронной подписи (ЭП), если она есть. Это самый сложный для обычного налогоплательщика способ. Подпись получают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России.

Шаг 2. В появившемся окне кликните на вкладку «Жизненные ситуации». В ней выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Шаг 3. Система перенаправит вас на получение электронной подписи. Нажмите «Продолжить».

Шаг 4. В открывшемся меню для заполнения онлайн-декларации выберите год, за который хотите оформить вычет: 2018, 2019 или 2020. Укажите, впервые ли подаете декларацию за выбранный год. Если впервые, то выберите «Да». Укажите, что вы резидент РФ, выбрав «Да».

Шаг 5. Укажите доходы.

Работодатели обязаны до 1 апреля направить в ФНС сведения о доходах работников. В таком случае графы о доходах окажутся автоматически заполнены. Если они пусты, кликните на пункт «Добавить источник дохода» и заполните графы самостоятельно. Для этого выпишите сведения из справки 2-НДФЛ, выданной в бухгалтерии на рабочем месте. После этого система автоматически посчитает общую сумму дохода и налогооблагаемую базу. Из справки 2-НДФЛ вы внесете только удержанную сумму налога.

Шаг 6. Кликните на «Выбор вычетов» и выберите «Социальные налоговые вычеты».

Шаг 7. В появившейся форме введите потраченную сумму.

Шаг 8. Отправьте декларацию.

Добавьте документы, которые доказывают, что вы вправе получить вычет. Система ФНС самостоятельно предложит перечень документов, которые необходимы. Если в системе нет справки 2‑НДФЛ, то добавьте и ее. Затем нажмите на «Подтвердить и отправить».

После этого вам остается следить за уведомлениями от налоговой службы. Она проверит документы и предоставленные сведения (камеральная проверка). На это отводится 3 месяца. Уведомления о начале и завершении проверки вы увидите во вкладке «Сообщения».

Если проверка подтвердит, что вы вправе получить вычеты, напишите заявление на возврат расходов, это тоже можно сделать в личном кабинете. Во вкладке «Мои налоги» станет видна переплата, нажмите на кнопку «Распорядиться» и в появившемся поле укажите реквизиты расчетного банковского счета, на который поступят деньги.

Краткий курс по охране труда: как работать после изменений
Пять емких и полезных уроков по ОТ. Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации. В конце пришлем чек-листы для самопроверки.

Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент.
Нулевой отчет 6-НДФЛ: сдавать или нет

Нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если нет начислений зарплаты, — нет, не обязательно. Но если все же сдадите, ФНС обязана его принять, несмотря на отсутствие показателей.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

12 Апреля 2021 в 11:33

Как ИП перейти с упрощенной на патентную систему налогообложения

Как перейти с УСН на патент для ИП в 2021 году:

  • составить заявку и отправить ее в территориальную ИФНС;
  • получить уведомление от инспекции;
  • оплатить фиксированный налог.

Бухгалтерия в кадрах Документооборот Законодательство

09 Апреля 2021 в 16:24

Контрольные соотношения к расчету по страховым взносам

Контрольные соотношения для расчета по страховым взносам — это таблица с показателями и формулами для проверки правильности внесенных страхователем сведений. ФНС регулярно обновляет их, для отчетности за 1 квартал 2021 года действуют новые проверочные сведения.

Бухгалтерия в кадрах

09 Апреля 2021 в 16:21

Как рассчитать фонд оплаты труда

Фонд оплаты труда — это все расходы по заработной плате и другим отчислениям работникам за определенный период времени. Необходим для планирования, составления штатного расписания, определения рентабельности и исчисления налогов и сборов. 

Бухгалтерия в кадрах Оплата труда Расчеты с персоналом

08 Апреля 2021 в 12:10

Как рассчитать резерв отпусков

Резерв отпусков — это источник средств на оплату предстоящего отдыха работников организации. Его создают все компании, кроме тех, кто ведет упрощенный учет.

Бухгалтерия в кадрах Отпуска

07 Апреля 2021 в 13:58

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА