Как вывести деньги с ИИС

Когда можно выводить деньги с ИИС

Правила использования и открытия ИИС определяются статьёй 10.2-1 Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и законом от 19 декабря 2023 года № 600-ФЗ.

Для вывода средств с ИИС требуется закрыть счёт. Это сразу будет указано в уведомлении брокера, которое появится, когда инвестор попытается вывести деньги.

Исключение составляют случаи, признанные «особой жизненной ситуацией», когда средства можно вывести с ИИС-3, открытого с 1 января 2024 года, согласно перечню, утверждённому Правительством (Распоряжение Правительства РФ от 18 января 2024 года № 76-р).

Как вывести деньги с ИИС

Вывод средств с ИИС возможен в рабочие дни биржи в интервале с 07:00 до 23:45 по московскому времени.

Существует два основных способа снятия денег:

1. Вывод после минимального срока владения. Он предполагает закрытие только после истечения трёх лет для счетов, открытых до 2024 года, или пяти лет для новых, зарегистрированных с 2024 по 2026 год. Для новых ИИС-3, начавших свою деятельность в 2024 году, минимальный срок вложений составляет от пяти до десяти лет в зависимости от даты открытия. Этот вид объединяет в себе налоговые преимущества, предоставляемые ИИС типов 1 и 2. Все положенные налоговые льготы при данном способе вывода средств сохраняются. Инвестор имеет возможность закрыть счёт и вывести деньги либо продолжать получать налоговые преференции, не закрывая его.
2. Досрочный вывод средств. При досрочном снятии всех или части средств, внесённых на инвестиционную программу, происходит автоматическое закрытие счёта, что ведёт к утрате всех налоговых льгот. Кроме того, в ряде случаев необходимо будет вернуть государству полученные ранее вычеты и уплатить штрафы. Это зависит от использования налоговых преференций.

Пример 1. Если был использован вычет на вложения

Инвестор открыл ИИС в феврале 2022 года и внёс на него 400 тысяч рублей, получил вычет в 52 тысячи рублей в мае 2023 года. В ноябре 2023 года решил снять средства досрочно, он обязан вернуть полученный вычет и заплатить пеню. Также брокер удержит налог в 13% на прибыль от сделок.

Пример 2. Если инвестор не использовал налоговые льготы

В этом случае при досрочном снятии средств штрафы не применяются, брокер обязан удержать налог с прибыли. В расчёт налоговой базы включаются только доходы от операций на ИИС, поскольку купоны и дивиденды приходят уже очищенными от налогов.

Можно ли частично вывести деньги с ИИС

С индивидуальной инвестиционной программы невозможно снять только часть средств. В случае вывода денег инвестор должен закрыть счёт и вывести все средства и ценные бумаги.

Хотя выражение «частичный досрочный вывод средств» иногда встречается в контексте ИИС-1 и ИИС-2, это некорректно. Купоны и дивиденды выводятся не с инвестиционной программы, а перечисляются на банковский счёт владельца и не считаются досрочным снятием или частичным выводом.

Я открыла инвестиционную программу для долгосрочных инвестиций и на эти деньги не рассчитываю, потому что пользуюсь налоговыми преференциями: налоговым вычетом. Если есть опасения, что могут срочно потребоваться деньги со счёта, в таком случае для инвестирования лучше пользоваться брокерским счётом.

Часто задаваемые вопросы по теме