Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ онлайн

Можно ли подготовить и подать 3-НДФЛ онлайн

Есть несколько способов представить 3-НДФЛ:

1 способ: заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой, — для этого вам потребуется доступ на портал Госуслуги. Войдите в личный кабинет налогоплательщика либо с помощью электронной подписи, либо через Госуслуги.

2 способ: заполните налоговую декларацию онлайн с помощью программы «Декларация», скачайте ее с официального сайта ФНС, отразите данные, и в ней автоматически сформируются нужные листы.

Способы представления:

• путем онлайн заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи с помощью сервиса личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• на бумажном носителе физическим лицом — например, в территориальное подразделение налоговой или через МФЦ. В свою очередь, МФЦ обязуется по просьбе физлица проставить отметку о дате ее приема.

Обязанность представления 3-НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ, ст. 227, ст. 227.1, ст. 228 НК РФ):

• физлица, не являющиеся ИП (например, при продаже имущества или при желании возместить сумму налога в размерах, полагаемых им вычетов);
• ИП и лица, занимающиеся частной практикой;
• иностранные граждане, работающие по патенту.

Налогоплательщики обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через интернет или на бумажном носителе не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании п. 1 ст. 229 НК РФ (если иное не сказано в ст. 227.1 НК РФ). Например, за 2022 года срок сдачи — 2 мая 2023 г., так как 30 апреля и 1 мая выпадают на выходной день, а значит, срок сдачи переносится на первый рабочий день после праздников или выходных.

Наиболее удобный способ — подача с использованием личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, так как часть данных заполняется автоматически:

• подгружаются сведения о суммах исчисленных и уплаченных налогов от организации;
• заполняются данные по объекту, по которому вы желаете применить право на вычеты;
• данные физического лица и т.д.

Как подготовить 3-НДФЛ онлайн

Рассмотрим, как подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС пошагово.

Шаг 1. Входим в личный кабинет, например, с помощью учетной записи Госуслуг.

Шаг 2. Нажимаем вкладку: «Доходы и вычеты — Декларации».

В открывшемся окне есть выбор: заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн бесплатно, нажав «Заполнить декларацию онлайн», или «Загрузить готовую декларацию» (в случае если вы используете программу «Декларация»). Выбираем первый вариант.

Шаг 3. В открывшемся окне выбираем год, за который заполняем. Обратите внимание, что если вы подаете сведения за несколько периодов, то и заполните электронных деклараций несколько: одна на каждый год. Если подаваемые сведения первичны, то ставим отметку «Да», если вы корректируете предыдущие данные: «Нет». Выбираем принадлежность к налоговому резидентству. Резидентами признаются физлица, которые находятся на территории РФ не меньше 183 дней в 12 месяцах, следующих подряд. Заполняем номер телефона.

Шаг 4. Во вкладке «Доходы» перечислены все доходы физлица за выбранный период. Рядом с наименованием организации указана сумма базы, с которой исчисляется НДФЛ. Данная вкладка автоматически заполнится, когда организация — источник выплаты предоставит в ИФНС отчетность.

Шаг 5. Выбор вычетов: перечислены в главе 23 НК РФ. Например, если вы возмещаете налог с приобретения квартиры, то используйте имущественный налоговый вычет.

Шаг 6. Раздел «Вычеты» заполнится автоматически, если компания — источник вашего дохода вам их представляла на основании заявления. Распространенным примером является вычет на ребенка.

Шаг 7. Распорядиться переплатой. Если, по данным инспекции, у вас есть переплата по налогу, то суммы увидите в данном разделе.

Шаг 8. Заполните данные о недвижимом имуществе, например, если возмещаете налог. Адрес и данные по объекту подтянутся автоматически на основании сведений налоговой, ваша задача — поставить галочку у объекта. Заполните сумму расходов на приобретение или строительство — это то, сколько вы потратили, например, на покупку жилья. Заполнение данного поля зависит от количества собственников, их долей, приобреталась ли недвижимость в ипотеку, вносился ли первоначальный взнос, использовался ли материнский капитал. Например, если использованы денежные средства по программам, выделенным государством на покупку (в т.ч. средства маткапитала), то госпомощь необходимо отнять от фактической стоимости жилья по договору купли-продажи.

Поле «Сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» заполняется в случае привлечения заемных средств в виде ипотечного кредитования. Вам необходимо в банке запросить справку, подтверждающую сумму процентов. Период справки начинается с даты заключения договора и по окончании периода, за который возмещаете налог. Например, договор ипотеки заключен 10 июня 2021 года, а возмещаете за 2022 г., то справку запросите за период 10.06.2021 — 31.12.2022.

Шаг 9. Если вы ранее подавали 3-НДФЛ, то укажите сумму вычетов за предыдущие периоды. Она заполняется нарастающим итогом. Сколько возмещаем?

• максимальная сумма расходов на строительство или приобретение объекта составляет 2 000 000, от нее считаем 13 %: 260 000 рублей вправе получить физическое лицо при использовании имущественного вычета;
• максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья при погашении процентов, например, по ипотеке — 3 000 000, от нее считаем 13 %: 390 000 рублей.

Возмещают денежные средства не единоразово, а в рамках того НДФЛ, который исчислил, удержал и перечислил источник доходов. Например, если вы заработали за год 1 000 000 рублей, то НДФЛ составит 130 000. При подаче 3-НДФЛ рассчитывайте на возврат 130 000, остальная сумма переходит на следующий год.

Например, максимальная сумма вычета при покупке квартиры 2 000 000, в строке «Сумма использованного вычета» стоит 1 348 242,18 — это та часть, которую использовали, подав 3-НДФЛ в прошлых периодах. Остаток вычета 651 757,82. Умножим на 13 %, получим 84 729. Это оставшаяся часть, подлежащая возмещению.

Шаг 10. Прикрепите подтверждающие документы:

• договор купли-продажи;
• выписку из ЕГРН;
• документы оплаты;
• акт приема-передачи;
• кредитный договор с банком;
• справку об уплаченных процентах и др.

Как отправить 3-НДФЛ онлайн

Чтобы отправить декларацию онлайн в налоговую, необходимо получить электронную подпись. Оформите ее в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Получить ЭП». Вариант хранения подписи выберите удобный вам. Рекомендованный ФНС способ отмечен.

После выпуска подписи можете сдать декларацию онлайн в налоговую, обязательно запишите пароль от ЭЦП, он указывается при подписании декларации ежегодно.