Рейтинг@Mail.ru
Образец заполнения формы 3-НДФЛ за 2021 год в 2022 году
рубрики

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

КонсультантПлюс

Декларацию 3-НДФЛ сдают граждане, которые получили доход и платят с него налог самостоятельно. С 2022 года бланк 3-НДФЛ изменился.

Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно не составит труда. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс

По новым правилам, налоговики не исправляют ошибки в отчетных формах, а возвращают весь пакет документов без объяснений и указаний, что нужно исправить. А штрафы за нарушение сроков сдачи никто не отменял. Эти инструкции помогут предпринимателям правильно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться с первой попытки (вот бесплатный доступ):

Сроки и порядок сдачи 3-НДФЛ

К респондентам-налогоплательщикам относятся:

  • индивидуальные предприниматели на ОСНО;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на следующий рабочий день.

ВАЖНО!
Декларацию за 2021 год надо отправить до 30.04.2022. Но это суббота, выходной день. Затем начинаются майские праздники: срок сдачи 3-НДФЛ переносят на первый рабочий день — 04.05.2022.

Отдельно сдают декларацию в том случае, если необходимо вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. Заполните 3-НДФЛ, если оформляете налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2022 году сдаем отчет за 2019, 2020 и 2021 годы. Декларацию для получения вычета налогоплательщик сможет отправить в течение всего года, никаких предельных сроков сдачи в таком случае нет.

Выберите один из следующих способов отчетности:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • в электронном виде через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ

ВАЖНО!
С 01.01.2022, то есть с отчетности за 2021 год, действует новая форма декларации 3-НДФЛ. Бланк утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. В этом же приказа приведены общие правила заполнения 3-НДФЛ для налогоплательщиков.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускаются исправления. Нельзя печатать документ с двух сторон. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

В таблице — инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2022 году.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный лист Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.

Налоговый период.

Код ИФНС, в которую сдается декларация.

Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

Код страны — 643 (РФ).

Категория налогоплательщика:

Раздел 1

КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

Сумма налога к уплате, возврату.

Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.

Раздел 2

Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам.

Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8.

Отражение доходов
Приложение 1

Доходы от источников в РФ (оплата труда).

Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы.

Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом.

Коды видов дохода приведены в приложении 4 к порядку заполнения.

Справка о доходах и суммах налога физлица (бывшая 2-НДФЛ), выданная налоговым агентом (как правило, работодателем).

Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.).

Расчет к приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества.

Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта.

Договор продажи недвижимости.

Акт приема-передачи имущества.

Документы об оплате.

Приложение 2 Доходы от источников за пределами РФ.

Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ.

Приложение 3 Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики.

Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Приложение 4 Доходы, не подлежащие налогообложению (мат. помощь, подарки). Указываются поступления, не облагаемые НДФЛ: материальная помощь, призы и подарки и др. (НК РФ ст. 217, п. 8, 28, 33, 43).

Справка о доходах и суммах налога физлица, выданная налоговым агентом.

Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции).

Налоговые вычеты
Приложение 5 Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты.

На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:

Свидетельства о рождении детей.

Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет).

  • на благотворительность;
Платежные документы.
  • на обучение;

Договор на обучение.

Платежные документы.

  • на лечение;

Договор на лечение.

Справка об оплате медуслуг.

Рецептурный бланк.

  • на оплату добровольных взносов личного страхования, на уплату взносов в НПФ, на накопительную часть пенсии.

Договор страхования.

Платежные документы.
Расчет к приложению 5 Социальные вычеты по добровольным пенсионным взносам и страхованию жизни.

Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию.

Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения.

Платежные документы.

Приложение 6 Имущественный вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества.

В приложении 4 определено, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете во всех случаях.

Договор продажи имущества или имущественных прав.

Акт приема-передачи имущества.

Документы об оплате.

Документы, подтверждающие фактические расходы.

Приложение 7 Имущественный вычет по расходам на покупку жилья.

Предоставляется (ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилья в размере 2 млн руб.;
  • на оплату процентов по целевому кредиту (ипотеке) — 3 млн руб.
На листе заполняются сведения об объекте, сумме заявленного вычета в предыдущем и текущем периодах, остатке вычета на конец года.

Договор покупки жилья.

Акт приема-передачи жилья.

Документы об оплате.

Договор ипотеки.

Справка банка об уплаченных процентах.

Иные виды операций
Приложение 8 Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ и операциям от участия в инвестиционных товариществах. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами.

Вот как выглядит декларация 3-НДФЛ за 2021 год для индивидуального предпринимателя:

Образец 3-НДФЛ для вычетов

В декларации для получения имущественного налогового вычета заполняют:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • приложение к разделу 1: заявление на зачет или возврат подоходного налога;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 7.

Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ для работника ООО «Clubtk.ru», обратившегося в налоговую за имущественным вычетом на покупку квартиры и уплату ипотечных процентов:

Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

3-НДФЛ: заполнить онлайн

Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы сдать отчетность через личный кабинет, необходимо:

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете: либо посетить лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе Госуслуги.
  2. Получить сертификат простой электронной подписи в личном кабинете.

Налогоплательщики отчитываются онлайн и в бесплатной программе ИФНС. В этом сервисе надо распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.

  • 2019-12-07 13:09:02
    здесь был комментарий, смысл которого был понятен только автору этого комментарий, поэтому и был удален
Из декрета в декрет: какие выплаты полагаются сотруднице

Законодательство обязывает при переходе сотрудницы из одного декрета в другой выплаты на работе предоставлять в особом порядке. Рассказываем, как разобраться в правилах оплаты и документальном оформлении перехода между декретами.

Гарантии и компенсации

24 Июня 2022 в 17:04

Заполняем декларацию по НДС за 2-й квартал: новый бланк

Декларацию НДС сдают, чтобы отчитаться о налогооблагаемых операциях и рассчитать налог на добавленную стоимость к уплате. Отчитываться нужно ежеквартально.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность Образцы документов

23 Июня 2022 в 10:55

Облагаются ли компенсации страховыми взносами

Работодатель должен начислять страховые взносы на компенсации, выплачиваемые в пользу работников. Есть ряд сумм, освобожденных от обложения, но их не так много. Если материально помогаете персоналу, то готовьтесь к уплате взносов. Доказать благие намерения можно только в суде. 

Бухгалтерия в кадрах Гарантии и компенсации

22 Июня 2022 в 13:30

Налогообложение расходов на питание сотрудников

Бесплатные обеды для персонала — настоящая головная боль для бухгалтера, требующая изучения темы по всем фронтам. Здесь поднимаются вопросы не только налогообложения питания сотрудников, но и экономической выгоды мероприятия в целом. Иногда благое дело заканчивается штрафами, судебными разборками и потерей уважения в глазах сотрудников.

Бухгалтерия в кадрах

22 Июня 2022 в 12:30

Нулевой отчет 6-НДФЛ: сдавать или нет

Надо ли сдавать 6-НДФЛ за отчетный квартал 2022 года, если не было начислений зарплаты, — нет, необязательно, но при условии что в течение отчетного периода выплаты не производились. Но, если все же отправите отчет, ФНС обязана его принять, несмотря на отсутствие показателей.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

20 Июня 2022 в 15:59

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА