Club
Скачать бланк 3-НДФЛ за 2022 год
Скачать образец заполнения формы 3-НДФЛ за 2021 год для ИП
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета в 2022 году
На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно не составит труда. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.
Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс
По новым правилам, налоговики не исправляют ошибки в отчетных формах, а возвращают весь пакет документов без объяснений и указаний, что нужно исправить. А штрафы за нарушение сроков сдачи никто не отменял. Эти инструкции помогут предпринимателям правильно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться с первой попытки (вот бесплатный доступ):
Сроки и порядок сдачи 3-НДФЛ
К респондентам-налогоплательщикам относятся:
- индивидуальные предприниматели на ОСНО;
- лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
- получившие доходы, с которых не удержан налог налоговым агентом;
- получившие доходы от источников за рубежом;
- получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
- выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
- иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.
Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на следующий рабочий день.
Отдельно сдают декларацию в том случае, если необходимо вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. Заполните 3-НДФЛ, если оформляете налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2022 году сдаем отчет за 2019, 2020 и 2021 годы. Декларацию для получения вычета налогоплательщик сможет отправить в течение всего года, никаких предельных сроков сдачи в таком случае нет.
Выберите один из следующих способов отчетности:
- в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
- в электронном виде через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.
Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ
В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускаются исправления. Нельзя печатать документ с двух сторон. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.
Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.
После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.
В таблице — инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2022 году.
| Раздел декларации | Основание заполнения | Отражаемые сведения | Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации) |
|---|---|---|---|
| Титульный лист | Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений. |
Налоговый период. Код ИФНС, в которую сдается декларация. Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные. Код страны — 643 (РФ). Категория налогоплательщика:
|
|
| Раздел 1 |
КБК — в зависимости от источника дохода. ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату. |
Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика. |
|
| Раздел 2 |
Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам. |
Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8. |
|
| Отражение доходов | |||
| Приложение 1 |
Доходы от источников в РФ (оплата труда). |
Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы. Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом. Коды видов дохода приведены в приложении 4 к порядку заполнения. |
Справка о доходах и суммах налога физлица (бывшая 2-НДФЛ), выданная налоговым агентом (как правило, работодателем). Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.). |
| Расчет к приложению 1 | Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества. |
Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта. |
Договор продажи недвижимости. Акт приема-передачи имущества. Документы об оплате. |
| Приложение 2 | Доходы от источников за пределами РФ. |
Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ. |
|
| Приложение 3 | Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. |
Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО. |
|
| Приложение 4 | Доходы, не подлежащие налогообложению (мат. помощь, подарки). | Указываются поступления, не облагаемые НДФЛ: материальная помощь, призы и подарки и др. (НК РФ ст. 217, п. 8, 28, 33, 43). |
Справка о доходах и суммах налога физлица, выданная налоговым агентом. Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции). |
| Налоговые вычеты | |||
| Приложение 5 | Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты. |
На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:
|
Свидетельства о рождении детей. Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет). |
|
|||
|
Платежные документы. | ||
|
Договор на обучение. Платежные документы. |
||
|
Договор на лечение. Справка об оплате медуслуг. Рецептурный бланк. |
||
|
Договор страхования. Платежные документы. |
||
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты по добровольным пенсионным взносам и страхованию жизни. |
Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию. |
Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения. Платежные документы. |
| Приложение 6 | Имущественный вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. |
Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества. В приложении 4 определено, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете во всех случаях. |
Договор продажи имущества или имущественных прав. Акт приема-передачи имущества. Документы об оплате. Документы, подтверждающие фактические расходы. |
| Приложение 7 | Имущественный вычет по расходам на покупку жилья. |
Предоставляется (ст. 220 НК РФ):
|
Договор покупки жилья. Акт приема-передачи жилья. Документы об оплате. Договор ипотеки. Справка банка об уплаченных процентах. |
| Иные виды операций | |||
| Приложение 8 | Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ и операциям от участия в инвестиционных товариществах. | Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами. | |
Вот как выглядит декларация 3-НДФЛ за 2021 год для индивидуального предпринимателя:
Образец 3-НДФЛ для вычетов
В декларации для получения имущественного налогового вычета заполняют:
- титульный лист;
- раздел 1;
- приложение к разделу 1: заявление на зачет или возврат подоходного налога;
- раздел 2;
- приложение 1;
- приложение 7.
Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ для работника ООО «Clubtk.ru», обратившегося в налоговую за имущественным вычетом на покупку квартиры и уплату ипотечных процентов:
Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:
- за 2019 год — утвержденная Приказом № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 в ред. Приказа № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019;
- за 2020 год — утвержденная Приказом № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020;
- за 2021 год — утвержденная Приказом № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.
3-НДФЛ: заполнить онлайн
Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы сдать отчетность через личный кабинет, необходимо:
- Зарегистрироваться в личном кабинете: либо посетить лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе Госуслуги.
- Получить сертификат простой электронной подписи в личном кабинете.
Налогоплательщики отчитываются онлайн и в бесплатной программе ИФНС. В этом сервисе надо распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.
-
Светлана Черных (Кузнецова)
2019-12-07 13:09:02здесь был комментарий, смысл которого был понятен только автору этого комментарий, поэтому и был удален
Обсудить в чате Telegram
