Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке

Какие документы нужны для налогового вычета при покупке жилья

При покупке жилья налогоплательщик вправе вернуть часть НДФЛ, уплаченного им государству (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Исчерпывающий список документов для налогового вычета процентов по ипотеке закон не содержит (Письмо ФНС России от 20.05.2021 № БС-19-11/215@). НК РФ в ст. 220 закрепляет, что налог вернут на основании бумаг, подтверждающих возникновение права на возврат налога, платежных чеков, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы.

Законом установлены лимиты выплат:

Необходимо собрать следующие документы для получения налогового вычета по ипотеке:

• справку о доходах (ранее — 2-НДФЛ);
• декларацию 3-НДФЛ;
• контракт купли-продажи;
• акт приема-передачи жилого помещения и выписку из ЕГРН о праве собственности;
• ипотечный контракт;
• платежные документы по оплате кредита;
• заявление супругов на распределение сумм (при совместной собственности).

Где брать документы на вычет за квартиру в ипотеке

Все документы налогоплательщик вправе получить самостоятельно.

У работодателя запрашивают справку о доходах. Декларацию заполняют самостоятельно или с помощью сервиса от ФНС. Договор купли-продажи, кредитный договор и график платежей остаются у покупателя после сделки: необходимо сделать копии и самостоятельно заверить (поставить подпись на копиях).

Куда и как предоставлять

Готовые документы на налоговый вычет по ипотеке передают в ФНС, работодателю или в банк через личный кабинет (закон № 100-ФЗ от 20.04.2021), с которым заключен кредитный договор.

1. При личном обращении в ФНС бумаги распечатывают и подписывают. На копиях ставят подпись. Пакет бумаг подают инспектору в зале приема или почтой.
2. При обращении в ФНС электронно через личный кабинет достаточно приложить сканы кредитного договора и договора купли-продажи, платежные документы и выписку из ЕГРН (свидетельство о праве собственности). При совместной собственности — заявление на распределение сумм. Декларацию и справку о доходах предоставлять не требуется, поскольку сервис автоматически сформирует данные о доходах физлица на основании отчетности работодателя.
3. При получении возврата налога через работодателя необходимо получить в ФНС справку о подтверждении права на льготу. Для этого документацию и заявление на получение справки направляют в ФНС. Документацию передают на бумажном носителе или электронно через личный кабинет. После получения справки о праве на выплату ФНС направит ее работодателю.
4. Получить возврат налога допустимо с помощью банка, оформившего ипотеку. Для этого необходимо подать заявление в банк (закон № 100-ФЗ от 20.04.2021). Кредитная организация сформирует необходимые документы. В личном кабинете налогоплательщика предварительно будет сформировано заявление в ФНС. К этому заявлению в личном кабинете ФНС система подгрузит данные из банковской организации. Такой вариант доступен для ипотеки с 2020 года. По этой системе работают не все банки, возможность содействия в получении налога необходимо уточнить в вашей кредитной организации.

В какие сроки обращаться за возвратом

Право на возврат налога предоставляется (пп. 2, 2.1, 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ):

• с даты государственной регистрации права собственности;
• при покупке строящегося жилья — с даты подписания акта приема-передачи жилья.

Готовые документы для налогового вычета по процентам ипотеки направляют ежегодно или за три года (Письмо Минфина России от 02.12.2020 № 03-04-07/105376). Получить возврат допустимо каждый год по мере выплаты кредита или сразу за несколько лет.

Например: кредит оформлен на 30 лет. Оформлять выплаты допустимо ежегодно на протяжении 30 лет: в 2021 году за 2020-й, в 2020 году за 2019 г. и т.д. Разрешено подавать документы один раз в три года: в 2021 году за 2018–2020 годы и т.д.