рубрики

Какие налоги платят ИП

КонсультантПлюс

Какие налоги платит ИП в 2021 году:

  1. С заработной платы работников.
  2. Страховые взносы «за себя».
  3. Обязательные платежи по системе налогообложения.
  4. Дополнительные сборы по виду деятельности.
Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Какие обязательные взносы платит ИП в 2021 году

В нормативах ФНС закреплено, какие обязательные налоги платит ИП — зарплатные на сотрудников и страховые взносы за себя. Все остальные сборы зависят от применяемого налогового режима и вида экономической деятельности.

Все предприниматели ежегодно перечисляют страховые взносы за себя. Этот платеж фиксирован и не зависит от операционной деятельности или налогового режима. В 2021 году ИП перечисляют (п. 1, 2 ч. 1 ст. 430 НК РФ):

  • на обязательное страхование — 32 448 рублей;
  • на медицинское страхование — 8426 рублей;
  • при превышении годового дохода в 300 000 рублей — 1 % с суммы превышения.

Другой обязательный платеж — зарплатное налогообложение для ИП, выступающих налоговыми агентами. Предприниматели обязаны ежемесячно перечислять НДФЛ и страховые взносы с зарплаты наемных работников.

Все остальные платежи зависят от системы налогообложения. В НК РФ указано, какую форму налогообложения выбрать для ИП — ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН, НПД. Для каждого налогового режима предусмотрен конкретный перечень обязательных платежей.

Если предприниматель занимается видом деятельности со спецификой налогообложения, он уплачивает дополнительные сборы в бюджет:

  • акцизы — при реализации подакцизных товаров;
  • НДПИ — при добыче полезных ископаемых;
  • взнос за использование недр — при ведении лицензированной деятельности по освоению недр;
  • водный сбор — при использовании водных налогооблагаемых объектов;
  • сборы по объектам животного мира, водным биологическим ресурсам — при работе с такими объектами.

Что платит ИП на ОСНО

Общая или обычная система налогообложения для ИП (ОСНО) по умолчанию устанавливается для каждого налогоплательщика. Если предприниматель планирует применять один из льготных режимов, ему необходимо подать заявление сразу же после регистрации или до 31 декабря года, предшествующего переходу (п.1 ст. 346.13 НК РФ). В противном случае ему придется работать на общей системе и платить все обязательные сборы.

Смотрите в таблице, что перечисляют налогоплательщики на ОСНО:

Платеж в бюджет

Размер

Аванс и налог на прибыль ИП в 2021 году

20 %

НДС

Максимум — 20 %

Аванс и основной платеж на имущество

Максимум — 2,2 %, окончательная ставка определяется региональными нормативами

НДФЛ за сотрудников и за себя

13 %, а при превышении лимита в 5 млн рублей ИП перечисляет 15 % НДФЛ за себя

Страховые взносы за сотрудников и за себя

За себя — минимум 40 874 рубля

За работников — от 15 до 30 %

Какое налогообложение у ИП на УСН

Для упрощенной системы порядок налогообложения ИП иной: предприниматели перечисляют сборы в зависимости от выбранного вида УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» (ст. 346.12 НК РФ).

ВАЖНО!
УСН нельзя применять предпринимателям, торгующим подакцизными товарами и оказывающим страховые и банковские услуги. Если у ИП есть филиал, он не вправе перейти на упрощенку.

Упрощенное налогообложение индивидуальных предпринимателей таково:

  • 6 % по схеме «Доходы»;
  • 15 % по схеме «Доходы минус расходы» (регионы вправе снижать ставку вплоть до 5%);
  • страховые взносы и НДФЛ за сотрудников плюс ежегодное страхование за себя.

Какие налоги у ИП на ПСН

Нормативные особенности налогообложения ИП на патентной системе обязывают предпринимателя оплачивать патент на определенный (только один) вид деятельности в течение ограниченного периода от 1 месяца до 1 года.

ИП оплачивает патент из расчета потенциально возможного дохода за год в размере 6 % от планируемой доходности. Кроме того, предприниматель перечисляет фиксированные страховые взносы. Другие налоговые сборы он не платит.

Что платит ИП, если он пользуется НПД

Если выбор налогообложения для ИП пал на самозанятость или налог на профессиональный доход, ему необходимо узнать об ограничениях:

  • отсутствие наемных сотрудников;
  • продажа товаров собственного производства (перепродажа, агентская реализация запрещены);
  • годовой лимит по доходу — 2,4 млн рубля.
ВАЖНО!
Совмещать НПД и другие налоговые режимы индивидуальному предпринимателю нельзя.

Обязательный список налогов для ИП на НПД — 4 % при работе с физическими лицами и 6 % при работе с организациями. Взнос в бюджет рассчитывается автоматически и переводится в бюджет через приложение «Мой налог». Фиксированное страхование при НПД платить не требуется.

Краткий курс по охране труда: как работать после изменений
Пять емких и полезных уроков по ОТ. Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации. В конце пришлем чек-листы для самопроверки.

Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент.
Нулевой отчет 6-НДФЛ: сдавать или нет

Нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если нет начислений зарплаты, — нет, не обязательно. Но если все же сдадите, ФНС обязана его принять, несмотря на отсутствие показателей.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

12 Апреля 2021 в 11:33

Как ИП перейти с упрощенной на патентную систему налогообложения

Как перейти с УСН на патент для ИП в 2021 году:

  • составить заявку и отправить ее в территориальную ИФНС;
  • получить уведомление от инспекции;
  • оплатить фиксированный налог.

Бухгалтерия в кадрах Документооборот Законодательство

09 Апреля 2021 в 16:24

Контрольные соотношения к расчету по страховым взносам

Контрольные соотношения для расчета по страховым взносам — это таблица с показателями и формулами для проверки правильности внесенных страхователем сведений. ФНС регулярно обновляет их, для отчетности за 1 квартал 2021 года действуют новые проверочные сведения.

Бухгалтерия в кадрах

09 Апреля 2021 в 16:21

Как рассчитать фонд оплаты труда

Фонд оплаты труда — это все расходы по заработной плате и другим отчислениям работникам за определенный период времени. Необходим для планирования, составления штатного расписания, определения рентабельности и исчисления налогов и сборов. 

Бухгалтерия в кадрах Оплата труда Расчеты с персоналом

08 Апреля 2021 в 12:10

Как рассчитать резерв отпусков

Резерв отпусков — это источник средств на оплату предстоящего отдыха работников организации. Его создают все компании, кроме тех, кто ведет упрощенный учет.

Бухгалтерия в кадрах Отпуска

07 Апреля 2021 в 13:58

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА