Когда можно закрыть ИИС без потери вычета
Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для вложений, предлагающий налоговые льготы. Иногда возникает необходимость его закрыть: например, изменилась инвестиционная стратегия или потребовались деньги. Рассказываю, как правильно закрыть счёт, чтобы сохранить налоговые преимущества.
Когда можно закрыть ИИС без потери вычета
Инвестор вправе завершить участие в инвестиционной программе в любой момент, закон этого не запрещает. Следует учитывать особенности в получении вычета. Счёт без потери налогового вычета можно закрыть после только того, как пройдёт минимальный срок владения.
Чтобы сохранить налоговые выгоды при пользовании инвестиционной программы, открытой до конца 2023 года, необходимо держать её открытой не менее трёх лет.
Для ИИС-3, которые начали действовать с 2024 года, минимальный срок инвестирования варьируется от пяти до десяти лет, в зависимости от момента открытия. Этот новый тип ИИС объединяет налоговые преимущества, характерные для ИИС типа 1 и типа 2, в соответствии с Федеральным законом № 600 от 19.12.2023.
Пример:
Инвестор открыл ИИС 10 февраля 2022 года. Следовательно, ему можно сохранить налоговые вычеты и закрыть его в любой момент после 10 февраля 2025 года. При закрытии программы оформить заявку на налоговый вычет с дохода нужно непосредственно через брокера. На налоговый вычет на взнос нужно подать заявление после 1 января 2026 года.
Правила закрытия ИИС
Помимо информации в договоре, сколько уже открыта инвестиционная программа, можно узнать в личном кабинете налогоплательщика во вкладке «Персональные данные», далее «Счета» — «Инвестиционные».
Ещё в приложении брокера «Т‑Инвестиций» дата открытия инвестиционной программы отображается в верхней части экрана, прямо под суммой.
Закрыть индивидуальную инвестиционную программу после минимального срока владения можно по следующим сценариям:
- Продажа всех активов по текущим рыночным ценам. После завершения такой операции важно перенаправить оставшиеся средства на банковский счёт или карту. Помните, что за эти действия может взиматься комиссия, поэтому стоит заранее ознакомиться с условиями и тарифами у брокера.
- Альтернативно можно перевести активы на стандартный брокерский счёт у того же или другого брокера. Этот подход будет разумен, если инвестор предпочитает сохранить активы, чтобы избежать их продажи по невыгодным ценам либо продолжить получать доход от ценных бумаг.
У ИИС-3 есть возможность вывода средств без потери льгот, если деньги необходимы на оплату дорогостоящего лечения по перечню, утверждённому правительством.
Когда я закрывала ИИС, он сразу пропал из списка счетов, а вот активы на брокерском счёте появились ровно через 30 дней.
Последствия досрочного закрытия ИИС
Если владелец инвестиционного счёта принимает решение реализовать все активы и ликвидировать счёт до завершения установленного минимального срока, ему потребуется вернуть ранее полученный вычет, подав соответствующую декларацию в ФНС. Сумма для возврата вычета на взнос будет включать:
- налоговый возврат, который может достигать 52 000 рублей в год;
- пени за каждый день просрочки, рассчитанные на основе ключевой ставки Центробанка в отношении 1/300.
Чтобы получить налоговый вычет на доход, необходимо также дождаться окончания минимального установленного периода владения. Если закрыть раньше, чем требуется, придётся заплатить налог на доходы от инвестиций в размере 13%.
Часто задаваемые вопросы по теме
-
В течение какого времени можно закрыть индивидуальный инвестиционный счёт без потери вычета?
При досрочном закрытии ИИС теряется возможность получения налогового возврата. У ИИС-1 и ИИС-2 минимальный срок владения — три года. Для ИИС-3 этот период варьируется от пяти до десяти лет, в зависимости от того, когда он будет открыт.
-
Когда могут потребовать вернуть налоговый вычет при закрытии инвестиционной программы?
Если инвестор уже воспользовался вычетом в размере 13% от внесённых средств, при досрочном закрытии счёта ФНС начислит налог, равный полученной сумме, а также пени.
-
Можно ли не закрывать ИИС по истечении минимального срока владения?
Можно продолжать использовать ИИС, получая ежегодные налоговые вычеты.
Нормативная база
Для преобразования старых инвестиционных счетов в ИИС-3 необходимо подать заявление своему брокеру или доверительному управляющему, указав ссылку на письмо Минфина России от 5 августа 2024 года № 05-08-05/72922. Также потребуется подать заявление в налоговую службу для получения налогового вычета.