рубрики

Может ли самозанятый зарабатывать на аренде недвижимости

КонсультантПлюс

Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение юр. лицу — нет, ни юридическому, ни физическому. Новым законом № 422 о специальном налоговом режиме разрешена только сдача в наем жилья.

Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Может ли самозанятый зарабатывать сдачей в аренду

Самозанятость — термин, которым для краткости называют тех, кто зарабатывает собственными руками и головой без образования юридического лица или ИП, но не тайно, а в правовом поле, в рамках нового Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Статья 6 признает объектом налогообложения доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Нежилые площади

Разберем конкретнее. Касательно того, можно ли самозанятым сдавать в аренду нежилое помещение, в части 2.3 статьи 6 прямо указано: нет, нельзя; доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (за исключением найма жилья) под НПД не подпадают. Как и доходы от продажи или доверительного управления имуществом.

С другой стороны, может ли физическое лицо сдавать в аренду нежилое помещение без ИП в 2021 году — да, если задекларирует этот доход и уплатит с него НДФЛ (только 13%, а не 4% или 6%, как при НПД). Но это еще полбеды. Иногда проверяющие органы переквалифицируют такую самодеятельность в незаконное предпринимательство со всеми вытекающими последствиями, из которых уплата НДС — самое небольшое.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда гражданина могут признать предпринимателем по факту. Используйте эти инструкции бесплатно.

ВАЖНО!
Обратный процесс — брать внаем офисы, мастерские и т. д. — закон о НПД не запрещает: сдача в аренду коммерческой недвижимости самозанятым для их личных нужд или для работы разрешена. Но! Если для профессиональной деятельности потребуется согласование с пожарными, Роспотребнадзором и т. д., необходим статус ИП.

Жилье

С этим проблем нет. Если помещение — имущество гражданина, он вправе легально на нем зарабатывать, пройдя регистрацию в рамках закона о НПД. Делаем вывод: может ли самозанятый сдавать в аренду квартиру (комнату, дом), — да, если она его собственность и используется арендаторами как жилье.

Ограничений на сдачу жилой недвижимости организациям (например, в качестве ведомственного жилья) в законе нет. Разница только в сумме налога: при работе с физическими лицами он составляет 4%, с юридическими — 6%.

ВАЖНО!
Есть смысл напомнить: если самозанятый сдает нежилое помещение как жилое или наоборот, — это компетенция не только налоговиков, но и правоохранительных органов.

Налоги при сдаче внаем помещений

Повторимся: налог в рамках ФЗ № 422 одинаков для всех случаев — услуг, работ, сдачи внаем имущества:

  • 4% — при взаимодействии с физлицами;
  • 6% — при работе с ИП и юридическими лицами.

Важные аспекты:

  1. А если в собственности несколько объектов? Если хозяин один, и это физлицо сдает в аренду несколько жилых помещений как самозанятый, разницы нет. Да и сама недвижимость разная. Одно дело — хрущевка на окраине, другое — сталинка в центре, а загородный дом — третье. В рамках 422-ФЗ есть единственное ограничение — потолок годового дохода в 2,4 миллиона рублей.
  2. Если квартира или дом — совместная собственность супругов, зарегистрироваться в ФНС достаточно одному из них.
  3. При использовании интернет-сервисов аренды жилья налог составит 6%, так как деньги первоначально получает организация-посредник.

Подводим итоги. Кратко: как самозанятому сдать в аренду нежилое помещение — никак; жилое — заключив договор и уплатив положенные налоги.

Закон № 422-ФЗ новый и экспериментальный, но пока только расширялась его география, принципиальных правок в него не вносилось. Не будем утверждать, что они невозможны, но на текущий момент это так. Следовательно, сдача в аренду нежилого помещения самозанятыми в 2021 году запрещена. Жилье — пожалуйста.

Арендовать коммерческую недвижимость для своей работы в рамках закона о НПД не запрещается.

Самозанятый пенсионер: что с пенсией и льготами

Является ли работающим самозанятый пенсионер — нет, и следовательно, этот статус никак не связан с пенсией или правом на льготы. С одной оговоркой: если не платятся взносы добровольного пенсионного страхования.

Законодательство Самозанятость

28 Мая 2021 в 13:16

Какой штраф за незаконное предпринимательство

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году для физических лиц — от 500 до 2000 рублей, такую меру предусматривает Кодекс РФ об административных правонарушениях. Кроме того, наказания за подобную самодеятельность предусмотрены и в налоговом, и в уголовном законодательстве.

Бухгалтерия в кадрах Законодательство Самозанятость

26 Мая 2021 в 13:07

Нужен ли самозанятому кассовый аппарат

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан — нет, плательщики НПД освобождены от использования ККТ. Для подтверждения расчетов применяется приложение «Мой налог».

Законодательство Самозанятость

17 Декабря 2020 в 13:01

Может ли бухгалтер иметь статус самозанятого

Может ли главный бухгалтер быть самозанятым — нет, главбух — это должностное лицо организации. Но штатный служащий вправе зарегистрироваться как плательщик НПД и оказывать профильные услуги другим предприятиям.

Бухгалтерия в кадрах Законодательство Самозанятость

09 Декабря 2020 в 14:12

Какая должность у индивидуального предпринимателя

Какая должность у индивидуального предпринимателя — никакая, ТК РФ рассматривает его как работодателя для своих возможных сотрудников (ст. 20 ТК РФ). Особый статус гражданина позволяет ему вести самостоятельную трудовую деятельность, в том числе с привлечением наемных работников.

Бухгалтерия в кадрах Законодательство Смена директора Управление персоналом

17 Ноября 2020 в 13:45

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА