Можно ли самозанятому сформировать чек задним числом

Порядок формирования чека самозанятым

Самозанятый обязан формировать чек для каждого своего клиента, с которым он сотрудничает. Он выдается после того, как услуга была оказана или товар были продан, является подтверждением факта оплаты и содержит следующую информацию:

• название товара или услуги;
• дата и время оплаты;
• сумма платежа;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) самозанятого и его клиента;
• QR-код, содержащий всю указанную выше информацию.

Расчеты между заказчиком и самозанятым осуществляются:

• наличными деньгами,
• через онлайн-банк или через электронные платежные системы;
• через безналичный расчет.

При расчете наличными или через банковский перевод чек самозанятый обязан пробить в тот же день после завершения работы или продажи товара. А передать его клиенту либо в электронном виде, либо на бумажном носителе.

При безналичном расчете у самозанятого есть время для формирования документа. Но он обязан его оформить в том периоде, в котором совершена сделка, до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. То есть если услуга или продажа товара произведены в феврале, то документ оформляется не позднее 9 марта.

Пример 1

Исполнитель напечатал постеры по заказу клиента и привез в офис.

Клиент проверяет и оплачивает заказ наличными деньгами. Исполнитель обязан выдать чек здесь и сейчас.

Пример 2

Самозанятый заключает договор на оформление сайта сроком 2 недели с 29.01.2024. По договору, оплата — после выполнения заказа. Сайт готов, и дизайнер выставляет счет после выполнения услуги. Это происходит 8 февраля 2024 г. Предоставить чек об оплате самозанятый может не позднее 9 марта.

Процесс взаимодействия самозанятого, заказчика и ФНС:

Так выглядит сформированный чек:

В какие сроки самозанятый должен сформировать чек

Законодательство РФ предусматривает срок формирования чека для самозанятых — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла операция. Стоит учесть, что в случае возникновения споров между самозанятым и его клиентом он может потребоваться и после этого срока.

Поэтому рекомендуем формировать документ, показывать свой доход сразу после оказания услуг или продажи товара, чтобы избежать возможных проблем.

Можно ли самозанятому пробить чек задним числом

Приложение «Мой налог» позволяет формировать чек задним числом, но согласно законодательству, самозанятый не имеет такого права. Если налоговый орган обнаружил подобные действия, получите штраф и другие неприятные последствия.

Чтобы убедиться в правильности уплаченных налогов, ФНС вправе запросить у банка выписку о полученном доходе и сравнить с предоставленными документами об оплате. И если они не совпадут, самозанятый получит предписание и штраф. Налоговая ориентируется только на факты информирования, а не на подозрения.

Если доход получен в феврале, значит, самозанятый обязан отчитаться за конкретно этот доход и именно за февраль. Нельзя сделать вид, что забыл, информация рано или поздно всплывет.

При формировании документа в приложении происходит автоматическое информирование налогового органа о совершении сделки и получении дохода. Несвоевременное информирование о доходе приводит к ответственности, которая ложится на самозанятого и составляет:

• при первом нарушении — 20% от суммы дохода;
• полная сумма дохода — за повторное нарушение в течение шести месяцев (ст. 129.13 НК РФ).