рубрики

Возврат подотчетных сумм на расчетный счет: бухгалтерские проводки

КонсультантПлюс

В расчетах с сотрудниками безналичные денежные расчеты давно стали обычным явлением. В настоящем материале рассмотрим возможность возврата подотчетных средств на расчетный счет организации и отражение данной операции в бухгалтерском учете.

Оглавление
Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter

Все чаще компании отказываются от наличного денежного оборота. Это позволяет не тратиться на оборудование кассы, исключает необходимость получения и сдачи наличных денежных средств в банке, а при больших денежных оборотах значительно снижает издержки на содержание в штате кассиров, инкассаторов и охранных служб.

Порядок выдачи денежных средств под отчет

Выдача работнику денег на командировочные, хозяйственные и прочие расходы, связанные с осуществлением деятельности компании является обычной практикой. Порядок выдачи денежных средств под отчет регламентируется Указанием ЦБ РФ от 11.03.14г. №3210-У.

Для минимизации наличного денежного оборота, в том числе, переводятся в безналичную форму расчеты с сотрудниками. Возможность использования банковских карт сотрудников, в том числе зарплатных, для расчетов по подотчетным суммам МинФин подтвердил еще в 2013 году в Письме № 02-03-10/37209.

Достаточно часто возникает вопрос: если возможно перечисление денег под отчет на банковскую карту работника, то возможен ли возврат подотчетных сумм на расчетный счет предприятия?

Сотрудник должен вернуть полученные суммы на командировочные или хозяйственные расходы, которые не были им израсходованы, в следующие сроки:

  • в день истечения срока, на который были выданы денежные средства;
  • в первый день выхода на работу после окончания командировки, отпуска, болезни и т.д., если окончание срока, на который были выданы деньги под отчет, приходится на эти периоды.

Российское законодательство не содержит каких-либо разъяснений о том, как может работник возвратить деньги, полученные под отчет: осуществив возврат подотчетных сумм в кассу или безналичным переводом. Приказ МинФина № 94н разрешает корреспонденцию счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» по возврату денежных средств со счетами 50 «Касса» и 51 «Расчетные счета». Таким образом, возврат на расчетный счет возможен, а в случае, если в организации работа с наличными сведена минимуму или вовсе отсутствует, является единственно возможным вариантом.

Как правильно оформить платеж по возврату денежных средств из подотчета

Порядок перечисления неиспользованных денег, полученных под отчет, по безналичному расчету необходимо разъяснить каждому сотруднику, получающему такие суммы. Сотрудник должен иметь актуальные реквизиты компании, в которых должны быть указаны:

  • полное наименование организации;
  • ИНН/КПП;
  • номер расчетного счета;
  • наименование банка;
  • корреспондентский счет и БИК

В назначении платежа необходимо обязательно указать «перечисление неиспользованных подотчетных сумм».

Бухгалтерские проводки по возврату подотчетных сумм

Бухгалтер сделает следующие проводки при возврате подотчетных сумм на расчетный счет:

Дебет 51 Кредит 71

Данная проводка будет сделана на основании выписки банка. Никаких дополнительных документов прилагать нет необходимости.

Краткий курс по охране труда: как работать после изменений
Пять емких и полезных уроков по ОТ. Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации. В конце пришлем чек-листы для самопроверки.

Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент.
Как и где получить справку о налоговом резидентстве РФ

Справка о резидентстве юридического лица — это документ, подтверждающий, что организация является налогоплательщиком на территории РФ.

19 Апреля 2021 в 11:06

Как узнать банковские реквизиты по ИНН

Как узнать банковские реквизиты организации по ИНН:

  1. Перейти на сайт ФНС.
  2. Получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, если речь об ИП.
  3. Найти в ней почтовый адрес.
  4. Написать на найденный адрес официальный запрос о счете компании.

Бухгалтерия в кадрах

19 Апреля 2021 в 11:00

Подаем форму Р34002 о недостоверности

Форма 34002 о недостоверности — это документ, в котором заинтересованные физические и юридические лица заявляют о некорректных сведениях в ЕГРЮЛ.

Бухгалтерия в кадрах Документооборот

16 Апреля 2021 в 15:35

Порядок заполнения отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — это документ, в котором организация показывает финансовые потоки и остатки за год. Его сдают по итогам года, вместе с бухгалтерским балансом, в срок до 31 марта.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

14 Апреля 2021 в 13:16

Нулевой отчет 6-НДФЛ: сдавать или нет

Нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если нет начислений зарплаты, — нет, не обязательно. Но если все же сдадите, ФНС обязана его принять, несмотря на отсутствие показателей.

Бухгалтерия в кадрах Отчетность

12 Апреля 2021 в 11:33

Грамотно решаем профессиональные кадровые вопросы
На ваши вопросы отвечают опытные кадровики и юристы
Вы можете задать
вопрос бесплатно
Есть вопрос? Задайте его прямо сейчас.
Ответ гарантируем!

ОШИБКА В ТЕКСТЕ

Коротко опишите суть
ошибки (например: опечатка)
и нажмите "Отправить"

Сообщение отправлено. Спасибо!

ОТМЕНА